挂靠单位交社保是一种违反社会保险法律法规的行为,其处罚措施涉及行政处罚、信用惩戒甚至刑事责任，具体处罚力度和方式需根据行为情节、持续时间及造成的后果综合判定，以下从法律依据、处罚主体、具体处罚措施、风险防范等方面详细说明。
法律依据与行为定性
挂靠单位交社保的核心问题在于“虚构劳动关系”，根据《中华人民共和国社会保险法》规定，社会保险登记适用于用人单位与其职工，双方必须存在真实劳动关系，挂靠行为通过伪造劳动合同、工资凭证等材料，虚构非真实用工关系，骗取社保参保资格，属于《中华人民共和国社会保险法》第八十八条规定的“以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险待遇”的违法行为，同时也是《社会保险领域严重失信人员管理暂行办法》明确列出的失信行为。
处罚主体与适用情形
（一）处罚主体
- 社会保险行政部门：如人力资源和社会保障局（人社局），负责对挂靠行为的认定、行政处罚及失信联合惩戒。
- 税务机关：部分地区社保征缴职能划转税务部门，税务机关可协助查处挂靠中的缴费基数造假等问题。
- 市场监督管理部门：若挂靠单位涉及无证经营或超范围经营，可协同处理。
（二）适用情形
- 个人挂靠单位：非企业职工（如灵活就业人员、无业人员）通过挂靠企业代缴社保，虚构劳动关系。
- 单位协助挂靠：企业为非本单位职工（如亲友、外部人员）挂靠社保，收取“挂靠费”，协助虚构劳动关系。
具体处罚措施
（一）对挂靠单位的处罚
根据《中华人民共和国社会保险法》第八十八条及《社会保险费征缴监督检查办法》等规定，对挂靠单位的处罚主要包括：
| 处罚类型 | |
|---|---|
| 罚款 | 骗取社保待遇金额的2-5倍罚款，若挂靠单位通过虚构劳动关系为员工办理退休，骗取养老金10万元，则可处20万-50万元罚款。 |
| 解除挂靠关系 | 社保行政部门责令单位立即解除与挂靠人员的虚假劳动关系，终止其社保缴费记录。 |
| 纳入失信名单 | 根据《社会保险领域严重失信人员管理暂行办法》，单位存在“虚构劳动关系参保”等行为的，列入社会保险严重失信名单，通过“信用中国”等平台公示，实施联合惩戒（如限制参与政府采购、限制融资贷款等）。 |
| 追回骗取基金 | 责令单位退还已骗取的社保基金（如医保报销费用、养老金等），若无法退还，从单位账户强制划扣。 |
（二）对挂靠个人的处罚
个人通过挂靠单位骗取社保待遇的,同样适用《社会保险法》第八十八条：
- 罚款：骗取社保待遇金额的2-5倍罚款，挂靠人员通过伪造工资基数，多领生育津贴5万元，可处10万-25万元罚款。
- 追回基金：全额退还骗取的社保待遇（如养老金、医保报销款等）。
- 信用惩戒：个人列入社保严重失信名单，在就业、信贷、出行等方面受限（如限制乘坐飞机、高消费等）。
- 影响参保资格：部分地区对挂靠人员暂停其社保参保资格，需清退违规记录后方可重新参保。
（三）对“中介机构”的处罚
若存在专门从事社保挂靠中介服务的机构或个人,根据《社会保险法》第九十四条及《无证无照经营查处办法》等：
- 取缔经营：责令停止违法行为，没收违法所得。
- 罚款：违法所得1倍以上5倍以下罚款；无违法所得的，处1万元以下罚款。
- 刑事责任：若中介机构与挂靠单位、个人串通，骗取社保基金数额巨大，构成诈骗罪的，依法追究刑事责任（《中华人民共和国刑法》第二百六十六条）。
情节严重与刑事责任的界定
以下情形将被认定为“情节严重”，可能构成刑事犯罪：
- 骗取社保基金数额巨大：根据最高人民法院、最高人民检察院《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，骗公私财物价值3万元以上（各地标准可能不同），即构成“数额较大”，可处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大（20万元以上）或情节特别严重（如多次骗取、组织团伙骗取），处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。
- 造成社保基金重大损失：因挂靠行为导致社保基金损失超过10万元，或引发系统性风险（如大规模骗取养老金）。
- 屡教不改或抗拒执法：曾被行政处罚后再次实施挂靠行为，或以暴力、威胁方法阻碍社保执法人员检查。
风险防范与合规建议
- 个人参保合规途径：灵活就业人员可凭身份证、户口簿等材料，以“灵活就业人员”身份在户籍地或就业地参保，无需挂靠单位；无业人员符合条件的，可参加城乡居民社保（居民医保、居民养老保险）。
- 单位用工规范：企业应严格审查劳动者用工材料，禁止为非本单位人员虚构劳动关系参保，避免因“挂靠费”小利承担法律风险。
- 中介机构合法经营：中介机构应转型为人力资源服务公司，依法取得《人力资源服务许可证》，通过劳务派遣、灵活用工等合法模式提供服务，而非违规挂靠社保。
相关问答FAQs
Q1：挂靠单位交社保被查出来，已缴纳的社保会作废吗？
A：已缴纳的社保不会直接作废，但违规部分需处理，若挂靠人员与单位无真实劳动关系，其社保缴费记录可能被视为无效，缴费年限无法累计（尤其是养老保险、医疗保险缴费年限），个人已缴纳的保费可申请退还，但单位缴纳部分（通常由单位承担的工伤、失业等保险费）需追回；若已通过该记录享受社保待遇（如退休、报销医疗费），则需全额退还骗取的基金，并可能面临罚款。
Q2：个人找中介挂靠社保，风险主要有哪些？
A：个人挂靠社保的风险包括：①法律风险：被认定为骗保，面临罚款、列入失信名单，影响征信；②经济风险：中介可能卷款跑路，或因单位倒闭、注销导致社保断缴；③权益风险：因无真实劳动关系，无法享受工伤保险待遇（如工作中受伤可能无法认定工伤），且社保缴费基数造假（如按最低基数缴纳）会导致养老金、医保报销金额偏低，最终影响自身权益。
