减税降费是国家为了减轻企业负担、激发市场活力、促进经济增长而实施的一系列政策措施，这些措施主要包括以下几个方面：
增值税改革
减低增值税税率：自2018年5月1日起，将增值税税率从17%降至16%，将增值税税率从11%降至10%。
扩大增值税抵扣范围：允许企业将购进的固定资产、无形资产、不动产等计入进项税额进行抵扣。
优化增值税申报流程：简化增值税申报程序，提高申报效率。
企业所得税改革
降低企业所得税税率：自2018年1月1日起，将企业所得税税率从25%降至25%。
扩大小型微利企业优惠政策：对年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
提高研发费用加计扣除比例：企业研发费用在计算应纳税所得额时，可以加计扣除75%。
个人所得税改革
提高起征点：自2018年10月1日起，将个人所得税起征点从3500元/月提高到5000元/月。
优化税率结构：将个人所得税税率表调整为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%七级超额累进税率。
扩大专项附加扣除：增加子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。
社会保险费改革
降低养老保险费率：自2019年5月1日起，降低养老保险费率，企业养老保险单位缴费比例可降至16%。
减少失业保险费率：自2019年5月1日起，降低失业保险费率，企业失业保险单位缴费比例可降至1%。
调整工伤保险费率：根据企业工伤保险风险等级，调整工伤保险费率。
其他减税降费措施
扩大小微企业税收优惠政策：对年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
减免部分行政事业性收费：对小微企业、个体工商户等减征或免征部分行政事业性收费。
支持科技创新：对高新技术企业、科技型中小企业等给予税收优惠。
FAQs：
问：减税降费政策对企业和个人有哪些具体影响？
答：减税降费政策可以降低企业税负，增加企业盈利，提高企业投资意愿；提高个人所得税起征点、扩大专项附加扣除等政策可以增加个人可支配收入，提高居民消费水平。
问：减税降费政策实施过程中有哪些需要注意的问题？
答：在实施减税降费政策过程中，需要注意以下几点：一是确保政策落实到位，确保企业和个人能够享受到政策红利；二是加强政策宣传，提高政策知晓度；三是加强政策执行监督，确保政策效果。
国内详细文献权威来源：
《中华人民共和国企业所得税法》
《中华人民共和国个人所得税法》
《中华人民共和国增值税暂行条例》
《国务院关于进一步降低企业成本的意见》
《国务院关于激发重点群体活力带动城乡居民增收的实施意见》
