目录导读：
出租商铺都上哪些税种
1、出租商铺涉及的税种主要包括增值税、房产税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加、城镇土地使用税、印花税，若出租方为企业还需缴纳企业所得税。具体如下：增值税：个人或单位出租商铺时，需按5%的征收率计算应纳税额。若月租金收入未超过10万元且租客不要求增值税专用发票，可免征增值税。
2、印花税住房：对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。非住房（如商铺）：出租非住房签订的合同，属于财产租赁合同，按照租金收入的0.1%贴花，应纳税额超过1角但不足1元的，按1元贴花。
3、房产税：按租金收入的12%计算，即60000×12% = 7200元，这是全国统一标准。增值税及附加：月租金≤15万元（季度≤45万元）的小规模纳税人/个人免征增值税，附加税费（城建税、教育费附加等）同步免征。年租金6万元（月均5000元），符合免税条件，增值税及附加为0元。
4、免征税费增值税及附加税：月租金收入未超过10万元（64000元÷12≈53333元/月），符合免征增值税条件，城建税、教育费附加和地方教育附加也相应免征。需缴纳税费房产税按租金收入计算，税率为12%，但小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可减半征收，实际税率为6%。
5、出租商铺年租金5万元需要交税。需要交的税种以及计算方式如下：房产税：计算方式：根据规定，房产出租的，房产税得按租金收入来缴，比例一般是12%。5万乘以12%等于6000元。税额：6000元。个人所得税：计算方式：税率是20%。如果租金超过4000元，可以先减除20%的费用再缴税。
6、个人出租商铺需缴纳的税费及要点如下：营业税出租营业用房（如街面商铺用于经营）适用5%的税率；若出租居民住房，则享受3%的优惠税率。该税种以租金收入为计税依据。城市维护建设税税率根据个人所在地划分：市区：7%；县城、镇：5%；其他地区：1%。计税基础为实际缴纳的营业税税额。
自然人出租住房、商铺,开发票时到底要交哪些税?
1、自然人出租住房、商铺开发票时需缴纳的税种如下：增值税住房：按照5%的征收率减按5%计算应纳税额。若采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，在对应租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税（开具增值税普通发票可免征，开具增值税专用发票不免征）。
2、增值税住房：按照5%的征收率减按5%计算应纳税额。如果月租金分摊后未超过10万元，免征增值税（仅针对开具普通发票的情况）。商铺（非住房）：按照5%的征收率计算应纳税额。城建税和两附加（教育费附加、地方教育费附加）计税依据：以纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据。
3、月租金10万元，房产税为100000×12%=12000元。印花税：按租金的千分之一缴纳。月租金10万元，印花税为100000×0.1%=100元。代开发票流程：自然人需携带身份证、业务合同、付款方企业信息等材料前往税务大厅办理，增值税和附加税在代开时缴纳，个人所得税由支付方企业代扣代缴。
门面租金多少要交税
核定征收通常按租金收入的5%-3%（以地方政策2%为例）；查账征收为（租金 - 20%费用）× 20%。
私人门面出租要交税。私人门面出租属于财产租赁行为，依法需要缴纳以下税费：房产税：按照租金收入的12%进行缴纳。增值税及附加：如果月租金超过10万元（或者季度超过30万元），就需要缴纳增值税，税率为5%，同时还需缴纳附加税费，附加税费包含城建税、教育费附加等，税率依据地区政策而定。
增值税：个人出租商铺的租金收入需要缴纳增值税，税率一般为3%、6%、9%、13%不等，具体税率根据纳税人的行业、产品和服务等因素确定。若采取一次性收取租金形式出租不动产，且分摊后的月租金收入未超过一定金额（如15万元），可能免征增值税。
个人出租商铺要缴纳什么税?
个人出租商铺需缴纳的税费及要点如下：营业税出租营业用房（如街面商铺用于经营）适用5%的税率；若出租居民住房，则享受3%的优惠税率。该税种以租金收入为计税依据。城市维护建设税税率根据个人所在地划分：市区：7%；县城、镇：5%；其他地区：1%。计税基础为实际缴纳的营业税税额。
个人出租商业用房涉及的税率主要包括增值税、房产税、个人所得税、印花税等，具体如下：增值税适用税率为5%。若采取一次性收取租金形式出租不动产，租金收入可在租赁期内平均分摊。分摊后月租金收入未超过15万元的，免征增值税。
免征税费增值税及附加税：月租金收入未超过10万元（64000元÷12≈53333元/月），符合免征增值税条件，城建税、教育费附加和地方教育附加也相应免征。需缴纳税费房产税按租金收入计算，税率为12%，但小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可减半征收，实际税率为6%。
个人出租商铺需要缴纳的税种及计算方式如下： 房产税计税依据：个人商铺出租采用从租计征方式，以不含税租金收入为计税基础。
个人出租商铺开具专用发票需要交税，主要涉及增值税、房产税、个人所得税，以及可能涉及的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。具体规定如下： 增值税根据财税〔2016〕36号文件，个人出租非住房（如商铺）按5%征收率计算增值税。
