社保入税后，个人缴纳社保的方式并未发生本质改变，但征管流程更加规范，企业合规性要求提高，个人权益保障也更为完善，个人缴纳社保主要分为两种情况：一是以灵活就业人员身份自行缴纳，二是通过用人单位代扣代缴,以下是具体操作和注意事项：
通过用人单位缴纳（在职员工）
在职员工仍由单位负责社保的缴纳，个人部分由单位从工资中代扣代缴,流程如下：
- 入职参保：员工入职后，单位会为其办理社保登记，需提供身份证、户口本（部分地区）等材料，单位会根据员工工资基数申报社保费用，个人缴纳部分（养老保险8%、医疗保险2%等）直接从工资中扣除。
- 缴费基数确定：社保基数以员工上一年度月平均工资为基准，若新入职员工则按首月工资核定，上下限为当地社平工资的60%-300%，单位需如实申报，若未足额缴纳,员工可向税务部门或社保局投诉。
- 查询与核对：员工可通过“国家税务总局XX省电子税务局”、当地社保局官网或APP查询缴费记录，核对基数、比例是否正确,确保权益累计无误。
以灵活就业人员身份自行缴纳
无固定工作单位的人员（如自由职业者、个体户等）可自行缴纳职工社保或城乡居民社保,流程如下：
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参保登记：需携带身份证、户口本（部分地区）到户籍地或居住地的社保经办机构办理灵活就业人员参保登记，选择职工养老保险和医疗保险（部分地区可单独选择）。
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缴费基数与比例：
- 职工社保：基数可在当地社平工资的60%-300%自主选择，养老保险比例通常为20%（全部个人承担），医疗保险比例约6%-10%（含大病医疗补助）。
- 城乡居民社保：实行定额缴费，每年由政府公布缴费档次（如300元、5000元等多档），个人可自主选择，政府给予补贴。
灵活就业人员缴费标准参考表（以某二线城市为例）
| 缴费类型 | 基数范围（元/月） | 养老保险比例 | 医疗保险比例 | 月缴费额（基数按60%计算） |
|----------------|------------------|--------------|--------------|---------------------------|
| 职工社保 | 4981-24905 | 20% | 8% | 约1159元（4981×28%） |
| 城乡居民社保 | 年缴费档次 | 不适用 | 不适用 | 500-6000元/年（分档） |
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缴费方式：
- 线上缴费：通过“社保费”微信小程序、支付宝“市民中心”、税务APP或当地电子税务局完成缴费，支持银行卡、微信、支付宝等支付方式。
- 线下缴费：前往银行网点（如工商银行、建设银行等合作银行）或社保经办机构通过现金或刷卡缴费。
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断缴处理：灵活就业人员社保允许断缴，断缴期间不计算缴费年限，但职工医保断缴超过3个月可能影响医保待遇（如无法报销医疗费用）,建议及时补缴或转入城乡居民医保。
注意事项
- 权益累计：养老保险需累计缴满15年方可退休领取养老金，医疗保险缴满一定年限（如男25年、女20年）可终身享受医保待遇。
- 政策差异：各地社保政策（如缴费基数、比例、补贴标准）存在差异，需以当地人社部门和税务部门规定为准。
- 权益保障：若单位未依法缴纳社保，个人可向当地劳动监察部门投诉或申请劳动仲裁，要求单位补缴；灵活就业人员参保后,可通过社保APP查询个人账户余额和缴费记录。
相关问答FAQs
Q1：社保入税后，个人缴费基数会被降低吗？
A：不会，社保入税只是征收主体变更，缴费基数仍按职工上一年度月平均工资核定，且需符合当地社平工资的60%-300%范围，单位若未足额申报，个人可向税务部门投诉维权。
Q2：灵活就业人员断缴社保后，之前的缴费年限会清零吗？
A：不会，养老保险和医疗保险的缴费年限累计计算，断缴不会清零历史记录，但职工医保断缴超过3个月可能暂停医保待遇，需重新缴费或等待“等待期”；养老保险断缴影响退休时累计年限,建议及时补缴或选择城乡居民社保过渡。
