2017年国税交多少钱
在2017年,个人所得税、企业所得税、增值税等主要税种的缴纳金额因纳税人类型、收入水平、行业性质等因素差异较大，以下从主要税种、缴纳方式及影响因素等方面进行详细说明，帮助读者全面了解当年的纳税情况。
个人所得税：工薪族的主要税负
个人所得税是个人缴纳的最直接税种,2017年采用七级超额累进税率，月应纳税所得额（扣除3500元起征点及“三险一金”等后）按3%45%的税率计税，以月收入1万元、扣除“三险一金”2000元为例：
- 应纳税所得额=1000035002000=4500元
- 适用税率10%，速算扣除数105
- 应缴个税=4500×10%105=345元/月，全年约4140元。
若涉及年终奖,可单独计税（2019年起并入综合所得），例如年终奖2万元：
- 2万÷12=1666.67元，适用税率10%，速算扣除数105
- 应缴个税=20000×10%105=1895元。
企业所得税：企业的核心税种
企业所得税适用于企业和其他取得收入的组织,2017年基本税率为25%，小微企业可享受优惠：
- 小微企业：年应纳税所得额≤30万元，减按50%计入应纳税所得额，按20%税率计税（实际税率为10%），年利润20万元的小微企业：
应缴个税=20万×50%×20%=2万元。 - 一般企业：年利润100万元的企业，若无其他优惠，需缴100万×25%=25万元。
增值税：流转税的重要组成
增值税以商品（服务）流转环节的增值额为计税依据，2017年分为13%、11%、6%三档税率（2018年起调整为16%、10%、6%）。
- 一般纳税人：销售货物（税率13%）收入100万元，成本80万元（可抵扣进项税10.4万元）：
应缴增值税=100万×13%10.4万=2.6万元。 - 小规模纳税人：月销售额≤3万元（季≤9万元）免征增值税，超过部分按3%征收率计税。
其他税种及缴纳方式
除上述主要税种外,纳税人还需缴纳：
- 城市维护建设税：增值税的7%（市区）、5%（县城）、1%（其他地区）。
- 教育费附加：增值税的3%，地方教育附加2%。
- 房产税、土地使用税：根据房产原值或租金、土地面积计算。
缴纳方式：可通过电子税务局、办税服务厅或银行代扣，个人所得税由单位代扣代缴，企业所得税按季度预缴、年度汇算清缴。
影响纳税金额的关键因素
- 收入与利润水平：收入越高、利润越大，纳税额通常越高。
- 税收优惠政策：小微企业、高新技术企业、研发费用加计扣除等政策可降低税负。
- 扣除项目：个税中的专项附加扣除（2018年起实施，2017年仅“三险一金”等基本扣除）、企业所得税的成本费用扣除均影响最终税额。
相关问答FAQs
Q1：2017年个人所得税的起征点是多少？
A：2017年个人所得税起征点为每月3500元，全年收入低于4.2万元（3500×12）且无其他所得的居民个人无需缴纳个税。
Q2：小微企业2017年企业所得税有何优惠政策？
A：2017年小微企业年应纳税所得额≤30万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳，实际税负为10%；超过30万元的部分，按25%税率缴纳。
