国税和地税要收多少呢？这是许多纳税人，无论是企业还是个人，在履行纳税义务时首先会关心的问题，要准确回答这个问题，需要明确一个重要前提：自2019年新一轮国税地税征管体制改革全面实施后，省级和省级以下国税、地税机构已合并，统一以“国家税务总局XX省（市、县）税务局”的名称对外行使职责，征收管理范围也进行了重新划分和优化，我们现在讨论的“国税”和“地税”，更多是指不同税种由合并后的税务系统内不同部门或层级负责征管，而非两个独立的机构，其征收的税款金额，取决于纳税人所从事的经济活动、取得的收入类型、适用的税种以及国家现行的税收法律法规政策。
税收体系的构成：国税地税征管的主要税种
我国现行税收体系是以间接税（如增值税）和直接税（如企业所得税、个人所得税）为主体，多种税种并存的复合税制，合并后的税务系统，其征收的税种大致可分为以下几类，不同税种的计税依据和税率各不相同，直接决定了“收多少”的核心问题。
（一） 国税（现税务系统统一征管，原国税为主管的税种）
- 增值税：这是我国最大的税种，属于流转税，以商品（含应税劳务、服务、无形资产、不动产）在流转过程中产生的增值额作为计税依据，纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人通常适用6%、9%、13%等几档税率（根据行业和应税行为不同），其应纳税额为当期销项税额减当期进项税额；小规模纳税人则适用3%（目前受疫情影响，部分行业减按1%）的征收率，实行简易征收，应纳税额为销售额乘以征收率，增值税的多少与企业的销售额和增值额密切相关。
- 企业所得税：对中华人民共和国境内企业（居民企业及非居民企业来源于境内所得）的生产经营所得和其他所得征收的税种，基本税率为25%，应纳税所得额为企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，对于符合条件的小型微利企业，可享受优惠税率（如年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即实际税负2.5%）。
- 消费税：对特定消费品和消费行为在特定环节征收的一种流转税，征收范围包括烟、酒、化妆品、贵重首饰、小汽车、摩托车、成品油等共15个税目，消费税实行从价定率、从量定额，或者从价从量复合计税的办法，税率差异较大，从3%到56%不等，其税额取决于应税消费品的销售额和销售数量。
（二） 地税（现税务系统统一征管，原地税为主管的税种，部分已划转）
- 个人所得税：对个人（自然人）取得的各项所得征收的税种，实行分类与综合相结合的税制模式，包括综合所得（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）和分类所得（经营所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等），综合所得适用3%至45%的七级超额累进税率，经营所得适用5%至35%的五级超额累进税率，分类所得则适用不同比例税率（如20%，但有特殊规定），个人所得税的多少与个人收入水平、收入类型以及专项附加扣除等因素直接相关。
- 城市维护建设税及教育费附加、地方教育附加：这三种附加税费是随增值税、消费税附征的，城建税根据纳税人所在地不同，分为7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（其他）三档税率；教育费附加统一为3%，地方教育附加为2%（部分地区可能有差异），其计税依据是实际缴纳的增值税、消费税税额。
- 资源税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税、契税等：这些税种通常与地方资源、土地、房产、车船等特定财产或行为相关，其计税依据和税率各不相同，例如房产税有从价计征（1.2%）和从租计征（12%）两种方式，契税则在1%3%的幅度内由省级政府确定具体税率。
影响“收多少”的关键因素
国税地税（现统一税务系统）具体征收多少税款，并非固定不变，而是由多重因素共同决定：
- 纳税人类型与经营规模：小规模纳税人与一般纳税人的增值税计算方式截然不同；小型微利企业与大型企业所得税税负差异显著；个体工商户与企业的个人所得税或企业所得税政策也有区别。
- 应税收入与所得：这是最直接的计税依据，销售额越高，增值税通常越多；利润总额越高，企业所得税越多；个人收入越高，个人所得税越多。
- 适用税率/征收率：不同税种、不同应税项目、不同纳税人类型适用不同的税率或征收率，国家会根据宏观经济调控需要适时调整，如增值税税率简并、个人所得税起征点调整、小微企业税收优惠等。
- 税收优惠政策：国家为了鼓励特定行业（如高新技术企业、集成电路企业）、特定行为（如研发投入、环保节能）、特定群体（如小微企业、残疾人创业）的发展，出台了大量税收优惠政策，包括免税、减税、退税、税率优惠、税额抵扣等，这些政策能显著降低实际税负。
- 扣除项目与税前扣除标准：企业所得税和个人所得税（尤其是综合所得）都允许在计算应纳税所得额时扣除合理的成本、费用、税金、损失以及特定扣除标准（如基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除等），扣除越多，应纳税所得额越少，应纳税额也越少。
如何查询和确定应纳税额？
纳税人要准确知道自己需要缴纳多少税款,应遵循以下步骤：
- 明确应税行为和收入类型：首先判断自己取得了哪些应税收入，涉及哪些税种。
- 了解税收政策：查阅最新的税收法律法规、财政部和国家税务总局发布的规范性文件，或咨询税务机关、专业税务人士，了解适用的税种、税率、税收优惠政策及扣除标准。
- 准确核算计税依据：按照税法规定，准确计算销售额、营业额、利润额、所得额或财产原值等。
- 自行申报或代扣代缴：根据税法规定的申报期限和方式，自行办理纳税申报，或由扣缴义务人依法代扣代缴税款。
- 使用电子税务局：目前各地税务部门都开通了电子税务局平台，纳税人可以通过该平台进行税费申报、查询、缴纳，系统会根据输入的数据自动计算应纳税额，方便快捷。
“国税和地税要收多少呢”这个问题，没有一个放之四海而皆准的答案，它取决于纳税人自身的经济活动、国家现行的税收政策以及合法合规的税务处理，作为纳税人，主动学习税法知识，依法诚信纳税，并充分享受合法的税收优惠，是应尽的权利和义务，税务机关也不断优化纳税服务，为纳税人提供便捷高效的办税体验，确保国家税收应收尽收，促进经济社会的健康发展。
相关问答FAQs
我是小规模纳税人，月销售额10万元（含本数）以下，需要缴纳增值税吗？ 解答：根据现行政策，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，如果您是小规模纳税人，月销售额在10万元以下，是无需缴纳增值税的，需要注意的是，此优惠不适用于销售不动产、出租不动产以及提供建筑服务等特定业务，以及一般纳税人。
个人将自有住房出售，需要缴纳哪些税费，大概要交多少？ 解答：个人出售自有住房（非“满五唯一”等免征或优惠情况），主要涉及以下税费：1. 增值税：如果住房购买时间未满2年，按5%的征收率全额缴纳增值税；满2年的，免征增值税（北上广深地区非普通住房满2年需按差额缴纳增值税），2. 个人所得税：按“财产转让所得”项目，以转让收入减除房屋原值、合理费用（如装修费、手续费等）和与转让环节相关的税费后的余额，适用20%的税率缴纳，如果纳税人能够提供房屋原值凭证，且符合“满五唯一”条件（即住房持有满5年，且是家庭唯一生活用房），可免征个人所得税，3. 印花税：目前个人销售住房暂免征收印花税，4. 城市维护建设税、教育费附加等：以实际缴纳的增值税为计税依据（若增值税免征，则这些附加税费也免征），具体税额需根据房屋购买价格、出售价格、持有年限、是否为普通住房以及当地具体政策等因素计算确定。
