税务部门如何有效实施四合策略，提升征管效率与质量？- 企拓网

税务工作作为国家治理的基础和重要支柱,肩负着筹集财政收入、调控经济运行、调节收入分配、监督经济活动的重要职能，新时代背景下，税务部门如何践行“四合”要求——即“业务融合、数据聚合、服务契合、监督耦合”，成为提升税收治理能力现代化的关键课题，以下从四个维度展开探讨。

税务部门如何有效实施四合策略，提升征管效率与质量？-图1

业务融合：打破壁垒，构建协同共治新格局

业务融合是提升税务工作效能的前提,传统税务工作中，各部门、各税种、各环节往往存在“条块分割”现象，导致政策执行不畅、资源配置低效，实现业务融合，需从三方面着力：
一是跨部门协同，加强与市场监管、公安、银行、海关等部门的协作，建立信息共享机制，例如通过“多证合一”改革实现登记信息互通，通过银税互动缓解小微企业融资难题，形成“政府主导、税务牵头、部门联动”的共治格局。
二是税种管理联动，打破增值税、企业所得税、个人所得税等税种独立管理的模式，建立“一盘棋”思维，例如在税收风险管理中，将增值税发票数据与企业所得税申报收入比对，实现多税种数据交叉验证，提升风险识别精准度。
三是业务流程再造，以纳税人需求为导向，整合办税服务厅、电子税务局、移动端等渠道资源，推行“一窗通办”“全程网办”，减少重复提交材料，实现“进一个门、办所有事”，让业务融合惠及征纳双方。

数据聚合：激活要素，释放数据赋能新动能

数据是税收现代化的核心要素,数据聚合旨在打破“数据孤岛”，实现税收数据的“聚、通、用”，当前，税务系统已积累了海量征管数据，但数据分散、标准不一、应用不深等问题仍较突出。
强化数据归集，以金税工程四期建设为契机，整合内部征管数据、外部共享数据以及互联网涉税数据，建立统一的税收数据中台，实现数据“一池汇聚、全域共享”，通过对接社保、医保部门数据，实现社保费征缴与个人收入信息的动态关联。
深化数据应用，运用大数据、人工智能等技术，构建税收经济分析模型、纳税信用评价模型、税收风险预警模型等，通过分析企业开票数据、资金流数据，可提前识别虚开发票风险；通过区域税收数据对比，为地方政府制定产业政策提供参考，让数据从“沉睡”走向“觉醒”。

服务契合：精准施策，提升纳税遵从新体验

服务契合的核心是“以纳税人为中心”，实现服务供给与纳税人需求的精准匹配，随着经济社会发展，纳税人需求日益多元化、个性化，传统“大水漫灌”式服务已难以适应。
推行精准服务，基于纳税人画像，对不同行业、不同规模、不同信用等级的纳税人实施分类服务，对高新技术企业提供研发费用加计扣除政策“一对一”辅导，对个体工商户推广“简事快办”服务，对新办纳税人开展“套餐式”引导。
优化服务渠道，完善电子税务局功能，推广“非接触式”办税，实现90%以上业务网上办、掌上办；同时保留线下服务窗口，为老年人、残疾人等特殊群体提供绿色通道，形成“线上为主、线下为辅、虚实融合”的服务体系。
加强政策宣传，通过税企微信群、直播宣讲、短视频等新媒体形式，将税收政策“翻译”成通俗易懂的语言，确保政策红利直达快享，让纳税人“懂政策、会操作、能享受”。

税务部门如何有效实施四合策略，提升征管效率与质量？-图2

监督耦合：压实责任，筑牢税收执法新防线

监督耦合是确保税务权力规范运行的重要保障,税收执法涉及发票管理、税务稽查、优惠审批等多个环节，若监督缺位，易滋生廉政风险和执法偏差。
构建内外协同监督体系，对内，依托税收大数据平台，对执法行为进行实时监控，自动识别异常操作；对外，主动接受人大监督、政协监督、司法监督和社会监督，定期公开税收执法数据，畅通投诉举报渠道。
强化风险防控，建立“事前预警、事中监控、事后追责”的全流程监督机制，通过税收执法责任制明确各环节岗位职责，对违规执法行为“零容忍”；运用大数据分析发现执法薄弱环节，及时完善制度漏洞，实现监督“抓早抓小、防微杜渐”。