加强国税税收征管是国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分，对于保障财政收入、维护税收公平、优化营商环境具有重要意义，当前，随着经济全球化、数字化进程加快，税收征管面临新的机遇与挑战，需要从理念、技术、制度、协同等多个维度综合施策,全面提升征管效能。
推进税收征管数字化升级，构建智慧征管体系
数字化是提升税收征管效能的核心驱动力，应加快税收大数据平台建设，整合内外部数据资源，打破部门数据壁垒，实现与市场监管、银行、海关、社保等部门的信息共享，通过大数据分析技术，建立纳税人“画像”系统，精准识别税源风险，实现从“以票控税”向“以数治税”转变，推广电子发票全流程管理，实现发票开具、流转、查验、抵扣等环节的数字化监控，既降低征纳成本，又有效防范虚开骗税风险，利用人工智能、云计算等技术，优化智能咨询、自动申报、风险预警等服务,提升纳税便利度和征管精准度。
健全税收法治体系，强化执法刚性
法治是税收征管的根本保障，需进一步完善税收法律法规体系，修订与经济社会发展不相适应的条款，增强法律的前瞻性和可操作性，严格规范税收执法行为，推行“三项制度”（行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度），确保执法公平公正，加大对税收违法行为的打击力度，特别是对虚开增值税发票、骗取出口退税、偷逃税等行为，要依法从严查处，形成有效震慑，加强税收执法监督，建立常态化执法考核机制，对执法不公、执法不严等问题严肃追责,维护税收法律的权威性和严肃性。
优化纳税服务，提升征纳和谐度
优质的纳税服务是提高税法遵从度的重要途径，应持续深化“放管服”改革，简化办税流程，压缩办税时间，推行“一窗通办”“一网通办”等便捷服务模式，减少纳税人跑腿次数，针对不同类型纳税人需求，提供个性化、差异化服务，例如为中小企业提供税收政策辅导，为大型企业提供定制化税务解决方案，加强税法宣传和纳税辅导，通过线上线下多种渠道，普及税收政策，解读税收法规，帮助纳税人准确理解和履行纳税义务，建立健全纳税人权益保护机制，畅通投诉举报渠道，及时回应纳税人关切,营造和谐征纳关系。
加强税源管理，实现精准监管
税源管理是税收征管的基础工作，应建立健全税源动态监控机制，对重点税源、行业税源、新兴税源进行分类管理，实时掌握税源变化情况，加强税收征管基础信息采集，确保纳税人登记信息、财务信息、经营信息等真实准确，对高风险纳税人实施重点监管，运用大数据分析识别异常申报行为，提高稽查选案的精准性，关注新经济、新业态带来的税源管理挑战，例如对平台经济、数字经济等领域的纳税人，要研究制定针对性的征管措施,防止税源流失。
强化部门协同，形成共治格局
税收征管涉及多个部门，需要构建协同共治的大格局，应加强税务部门与公安、银行、市场监管、海关等部门的协作，建立信息共享、联合执法、案件移送等工作机制，形成监管合力，与银行合作加强纳税人银行账户监控，与市场监管部门共享企业登记信息，实现“信息互换、监管互助、执法联动”，发挥行业协会、中介机构等社会力量的作用，鼓励其参与税收宣传和监督，构建政府、税务、纳税人、社会多方参与的税收共治体系。
提升干部队伍素质，夯实征管基础
税务干部队伍是税收征管工作的具体执行者，其素质直接关系到征管效能，应加强税务干部思想政治教育和业务能力培训，提升其政策理解能力、风险识别能力、技术应用能力和群众工作能力，优化干部队伍结构，引进专业人才，特别是数据分析、信息技术、法律等方面的专业人才，提高队伍整体专业水平，加强作风建设，树立廉洁自律意识，打造一支忠诚、干净、担当的税务铁军。
相关问答FAQs
问：如何应对数字经济带来的税收征管挑战？
答：应对数字经济挑战，需从以下几方面入手：一是完善税收法律法规，明确平台经济、数字服务等新兴业态的税收征管规则；二是加强税收大数据分析能力，利用技术手段追踪数字交易痕迹，准确掌握税源信息；三是推动国际税收合作，协调各国税收政策，解决跨境数字税收问题；四是提升纳税服务，为数字经济企业提供个性化辅导,帮助其履行纳税义务。
问：税收征管中如何平衡执法刚性与服务柔性？
答：平衡执法刚性与服务柔性，需坚持“执法为民”理念：严格依法治税，对税收违法行为“零容忍”，维护税收公平；推行“柔性执法”，对非主观故意、情节轻微的违法行为，实行首违不罚、说理式执法，给予纳税人纠错机会，加强税法宣传和政策辅导，引导纳税人自觉遵从税法，实现“执法有力度、服务有温度”的有机统一。
