企业所得税申报中涉及哪些关键表格及用途详解？- 企拓网

企业所得税是企业依法缴纳的税种之一,涉及多个表格，以下是对企业所得税相关表格的详细介绍：

企业所得税申报中涉及哪些关键表格及用途详解？-图1

企业所得税年度纳税申报表

表一：企业所得税年度纳税申报表（A类）该表适用于一般企业，包括收入、成本、费用、税金等项目的填报。
表二：企业所得税年度纳税申报表（B类）该表适用于小型微利企业，简化了申报程序，降低了申报难度。
表三：企业所得税年度纳税申报表（C类）该表适用于高新技术企业，针对高新技术企业的税收优惠政策进行申报。

企业所得税季度纳税申报表

表一：企业所得税季度纳税申报表（A类）该表适用于一般企业，与年度申报表相同，但按季度填报。
表二：企业所得税季度纳税申报表（B类）该表适用于小型微利企业，与年度申报表相同，但按季度填报。

企业所得税其他相关表格

表四：资产折旧、摊销及减值准备表该表用于填报企业资产折旧、摊销及减值准备情况。
表五：企业所得税收人明细表该表用于填报企业所得税收人情况。
表六：企业所得税收人减免明细表该表用于填报企业所得税收人减免情况。
表七：企业所得税收人优惠明细表该表用于填报企业所得税收人优惠政策享受情况。
表八：企业所得税收人调整明细表该表用于填报企业所得税收人调整情况。
表九：企业所得税收人纳税调整明细表该表用于填报企业所得税收人纳税调整情况。
表十：企业所得税收人弥补亏损明细表该表用于填报企业所得税收人弥补亏损情况。
企业所得税收人应纳税所得额明细表该表用于填报企业所得税收人应纳税所得额情况。
企业所得税收人应纳税额明细表该表用于填报企业所得税收人应纳税额情况。
企业所得税收人已缴税额明细表该表用于填报企业所得税收人已缴税额情况。
企业所得税收人减免税额明细表该表用于填报企业所得税收人减免税额情况。
企业所得税收人应补（退）税额明细表该表用于填报企业所得税收人应补（退）税额情况。
企业所得税收人预缴（预扣）税额明细表该表用于填报企业所得税收人预缴（预扣）税额情况。
企业所得税收人汇算清缴明细表该表用于填报企业所得税收人汇算清缴情况。
企业所得税收人跨地区汇总纳税明细表该表用于填报企业所得税收人跨地区汇总纳税情况。
企业所得税收人其他相关明细表该表用于填报企业所得税收人其他相关情况。

FAQs：

问题：企业所得税年度纳税申报表A类和B类的区别是什么？解答：A类适用于一般企业，填报内容较为详细；B类适用于小型微利企业，简化了申报程序，降低了申报难度。
问题：企业所得税申报过程中，哪些表格是必填的？解答：企业所得税申报过程中，表一、表二、表四、表五、表六、表七、表八、表九、表十、表十一、表十二、表十三、表十四、表十五、表十六、表十七是必填的。

参考文献：