税收行政处罚涉及哪些具体违法行为和相应处罚措施？- 企拓网

税收行政处罚包括哪些

税收行政处罚涉及哪些具体违法行为和相应处罚措施？-图1

税收行政处罚是指税务机关依法对违反税收法律法规的行为所采取的强制措施,税收行政处罚的目的是维护国家税收秩序，保障国家财政收入，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，税收行政处罚主要包括以下几种：

罚款

未按照规定办理税务登记、变更或者注销登记的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；逾期不改正的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；逾期不改正的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的，由税务机关责令限期改正，可以处一万元以下的罚款；逾期不改正的，可以处一万元以上五万元以下的罚款。
未按照规定办理纳税申报和报送有关资料的,由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；逾期不改正的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

没收违法所得

纳税人、扣缴义务人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

税收行政处罚涉及哪些具体违法行为和相应处罚措施？-图2

吊销税务登记证

纳税人、扣缴义务人未按照规定办理税务登记，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。

责令限期改正

税务机关发现纳税人、扣缴义务人未按照规定办理税务登记、变更或者注销登记，或者未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的，可以责令其限期改正。

强制执行

纳税人、扣缴义务人未按照规定办理纳税申报和报送有关资料的，税务机关可以采取强制执行措施，包括扣押、查封、冻结、拍卖其财产。

通报批评

税务机关对违反税收法律法规的行为,可以予以通报批评。

以下是税收行政处罚的详细分类表格：

税收行政处罚涉及哪些具体违法行为和相应处罚措施？-图3

序号	税收违法行为	行政处罚
1	未办理税务登记	责令限期改正，罚款
2	未设置、保管账簿	责令限期改正，罚款
3	未安装、使用税控装置	责令限期改正，罚款
4	未办理纳税申报	责令限期改正，罚款
5	伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿	追缴税款、滞纳金，罚款
6	未办理税务登记	责令限期改正，吊销营业执照
7	未按照规定办理变更、注销登记	责令限期改正，罚款
8	未按照规定设置、保管账簿	责令限期改正，罚款
9	未按照规定办理纳税申报	责令限期改正，罚款
10	采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿	追缴税款、滞纳金，罚款
11	未按照规定办理税务登记	责令限期改正，罚款
12	未按照规定设置、保管账簿	责令限期改正，罚款
13	未按照规定办理纳税申报	责令限期改正，罚款
14	采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿	追缴税款、滞纳金，罚款
15	未按照规定办理税务登记	责令限期改正，罚款
16	未按照规定设置、保管账簿	责令限期改正，罚款
17	未按照规定办理纳税申报	责令限期改正，罚款
18	采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿	追缴税款、滞纳金，罚款
19	未按照规定办理税务登记	责令限期改正，罚款
20	未按照规定设置、保管账簿	责令限期改正，罚款
21	未按照规定办理纳税申报	责令限期改正，罚款
22	采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿	追缴税款、滞纳金，罚款
23	未按照规定办理税务登记	责令限期改正，罚款
24	未按照规定设置、保管账簿	责令限期改正，罚款
25	未按照规定办理纳税申报	责令限期改正，罚款
26	采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿	追缴税款、滞纳金，罚款
27	未按照规定办理税务登记	责令限期改正，罚款
28	未按照规定设置、保管账簿	责令限期改正，罚款
29	未按照规定办理纳税申报	责令限期改正，罚款
30	采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿	追缴税款、滞纳金，罚款