很多人一听“个税”就头大，觉得那是坐办公室白领的事，跟自己打零工、做兼 职没关系，其实只要你有一次收入超过800元，哪怕只干一天活儿，也跟个税打交道，下面这篇内容，就把临时工从“一头雾水”到“搞清楚怎么交、交多少、怎么退”的全过程讲明白。
先搞清楚：你的收入属于工资还是劳务报酬
判断标准不是看活儿累不累，而是看你和发钱的公司之间，到底是“员工”还是“合作伙伴”的关系。属于工资薪金的情况： 你和公司签了劳动合同（含非全日制劳动合同），公司给你排班、考勤，按月或按小时发工资，这种叫“工资薪金所得”，公司用“累计预扣法”帮你算税，每月工资不到5000元基本不用交税，这叫临时工个税起征点按5000元/月执行，大家熟知的“个税起征点”就是指这个。
属于劳务报酬的情况： 你没签劳动合同，只是接了个项目、做了几天活、按次结钱，设计师接私单、建筑工人日结、活动兼职发传单、家政保洁按单收费，这种叫“劳务报酬所得”，发钱的公司按次或按月预扣税款，大多数人口中的“临时工、兼职、零工”,都落在这个范围。
一句话区分：公司给你交社保、发固定工资，是工资薪金；不交社保、按次按量结钱，基本就是劳务报酬。如果你同时做着多份兼职，每份工作都是劳务报酬，那就要特别留意后面的计算规则，因为劳务报酬的预扣税率比工资薪金高不少,很多人第一次拿到税后收入都吓了一跳。
劳务报酬个税怎么算：先把收入“打折”再算税
这里最容易让人迷糊，因为劳务报酬不是拿多少钱就直接按多少算税，而是要先做一个“减除费用”的动作。收入减除费用的规则
每次收入（税前）不超过4000元：减除费用800元，剩下的才是应纳税所得额。 每次收入超过4000元：减除20%的费用，剩下80%计入应纳税所得额。举个例子： 你周末去展览会做了两天兼职，一天300元，共600元，减掉800元费用后，应纳税所得额是0，个税为0，不用交税。 你接了一个室内设计私单，税前收入5000元，超过4000元，减除20%即1000元,应纳税所得额4000元。
预扣税率表：3级阶梯，不是固定20%
很多人以为劳务报酬统一按20%扣税，其实不对，预扣率分三档：- 应纳税所得额不超过20000元：预扣率20%，速算扣除数0
- 应纳税所得额20000元到50000元之间：预扣率30%，速算扣除数2000
- 应纳税所得额超过50000元：预扣率40%，速算扣除数7000
以刚才5000元设计费为例，应纳税所得额4000元，预扣个税 = 4000 × 20% = 800元，到手4200元，注意，这800元只是“预扣”,不代表最终税负就是这么多。
多份兼职收入怎么算：按次合并，不是分开算便宜
如果你一个月内给三家公司分别干了活，每家给你3000元，共9000元，有些朋友可能想，每家都没超过4000元，各扣800元费用，然后分别算税，这样是不是能少交点？行业共识认为不能这样操作，按照税法规定，同一项目连续性收入一个月内的要合并计算；不同项目的，支付单位分别预扣，但年度汇算清缴时会合并计算，最终按总收入统一“算总账”。临时工个税怎么交：实操路径与申报流程
知道了怎么算，接下来就是具体操作，你不需要自己跑去税务局，绝大多数情况下，发钱的公司就帮你把税扣了。公司代扣代缴：你只需要提供信息
正规公司给你发劳务费时，会按税法规定预扣个税，并在次月15日前向税务机关申报缴纳，你需要做的是： 1. 提供身份证复印件或照片，用于公司申报个税信息 2. 提供本人银行卡号，收款账户必须是本人实名 3. 确认公司给你的金额是税前还是税后，口头说“到手4000”和“税前4000”差距很大，一定问清楚如果是通过平台接单，比如某些灵活用工平台，平台会作为“支付方”帮你代扣代缴，你看到的“已缴个税”明细可以在APP里查到。
自己申报：三种情况必须手动操作
第一种情况：一家公司没给你代扣，比如个人老板直接微信转账，没人帮你报税，你需要自己申报。 第二种情况：同时有工资和劳务报酬，劳务报酬已经被扣了预扣税，但年终汇算时可能退税，需要你自己去申请。 第三种情况：年收入超过12万元且补税金额超过400元，必须主动汇算清缴。具体操作路径：
- 手机下载“个人所得税”APP
- 注册登录后，点击“收入纳税明细查询”，能看到每一笔劳务报酬的申报记录
- 每年3月1日至6月30日，点击“综合所得年度汇算”
- 系统会自动带出所有收入数据，核对无误后提交
- 有退税的直接绑定银行卡，几天内到账
如果你连APP都不会用，可以去就近的办税服务大厅，拿身份证让工作人员帮你操作，全程免费，近年来，各地税务部门在办税大厅都设置了“个税汇算专窗”，专门处理这类问题,不用排队太久。
临时工个税起征点到底是多少
这里必须澄清一个容易产生误解的地方：因为劳务报酬和工资薪金的费用减除规则不同，劳务报酬的实际免税额度跟每个人的情况不一样，单次收入800元以下不用交税，但“单次”和“每个月”是两回事，你每天收入500元，连续干了20天，总共10000元，不能按20次“单次不超过800”来免税，而是要合并按月计算，所以不存在“月入800以下免个税”这种说法。至于“兼职个税怎么算”的问题，答案取决于你的兼职属于劳务报酬还是工资薪金，如果兼职公司跟你签了非全日制劳动合同，按工资薪金申报，每月扣除5000元基本费用后计税，如果只是按次结算，不管干多久,都按劳务报酬处理。
劳务报酬个税计算标准与年终汇算的“退钱”逻辑
预扣个税时你可能交得多，但到了次年汇算清缴，劳务报酬要并入综合所得按年统一计算，综合所得的税率是3%到45%，如果你的年总收入不多，预扣的20%、30%甚至40%大部分都会退回来。举个例子加深理解： 你全年只有一笔劳务报酬，税前30000元，预扣个税为：30000×(1-20%)=24000元应纳税所得额，24000×20%=4800元预扣税款。 年度汇算时，综合所得收入额 = 30000×(1-20%) = 24000元，减去60000元基本减除费用后，应纳税所得额为0，应缴个税0元,预扣的4800元全额退还。
这就是为什么很多人第一次做完汇算清缴会“意外”收到一笔钱，但如果你全年收入很高，劳务报酬预扣率低于综合所得适用税率,就需要补税。
