放管服如何提升办税效率？纳税服务怎么优化？- 企拓网

国税局深化放管服改革，是优化营商环境、激发市场活力、提升治理能力的关键举措，近年来，各级国税局以纳税人缴费人为中心，通过简政放权、放管结合、优化服务，推动税收征管从“事前审批”向“事中事后监管”转变，从“经验管税”向“数据治税”升级,为经济社会高质量发展提供了坚实支撑。

放管服如何提升办税效率？纳税服务怎么优化？-图1

简政放权：以“减法”激发市场活力

简政放权是深化放管服改革的先手棋，核心在于为市场主体“松绑减负”，国税局聚焦纳税人缴费人办税堵点、痛点，持续推动审批流程简化、办税成本降低。
一是精简涉税事项和证明材料。 全面梳理税务行政许可事项，取消非行政许可审批，将增值税专用发票最高开票限额审批等事项办理时限压缩至即时办结，推行“容缺受理”机制，对次要材料缺失的纳税人，允许其“先承诺、后补正”，避免“多次跑”“往返跑”，新办企业首次申领发票，可实现“即申即领”，平均办理时间压缩至0.5个工作日内。
二是推进“证照分离”改革。 对涉税经营许可事项实行“清单管理”，明确审批条件和流程，推动“照后减证”和“多证合一”，在自贸试验区等区域试点“一业一证”改革，将行业涉及的多个涉税许可证件整合为一张综合许可证，大幅降低制度性交易成本。
三是落实减税降费政策直达快享。 建立政策“精准推送”机制，通过电子税务局、短信、APP等渠道，向符合条件的纳税人自动推送优惠政策，实现“政策找人”，简化退税流程，对增值税留抵退税、研发费用加计扣除等业务，推行“在线申请、自动审核、即时到账”，确保纳税人应享尽享、应退快退，2025年，全国新增减税降费及退税缓费超2.2万亿元,有效缓解了企业资金压力。

放管结合：以“优法”提升监管效能

简政放权不是“一放了之”，而是通过创新监管方式，实现“放得开、管得住”，国税局依托税收大数据和信息技术，构建“信用+风险”动态监管体系，提升监管精准度和有效性。
一是构建新型税收监管模式。 推进“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的监管机制，利用大数据分析识别高风险纳税人，实施差异化监管，对低信用、高风险企业加强稽查力度，对高信用、低风险企业减少检查频次，让守法者“无事不扰”，违法者“利剑高悬”。
二是深化税收协同共治。 加强与市场监管、公安、银行等部门的信息共享，建立“税警银”联动机制，打击虚开骗税等违法行为，2025年，全国税务机关查处虚开骗税案件2.1万起，挽回税款损失287亿元，维护了税收秩序公平公正。
三是推行“首违不罚”清单制度。 对纳税人首次发生且情节轻微、及时改正的税收违法行为，依法不予行政处罚，给予纳税人纠错机会，体现执法温度。“首违不罚”事项已扩展到20项，覆盖日常办税高频场景,有效提升了纳税遵从度。

优化服务：以“加法”提升办税体验

优化服务是深化放管服改革的落脚点，国税局以纳税人缴费人需求为导向，推动服务理念从“被动响应”向“主动服务”转变，服务方式从“线下为主”向“线上线下融合”升级。
一是推进智慧税务建设。 打造“非接触式”办税缴费服务体系，90%以上的税费业务实现网上办理，电子税务局功能覆盖从登记申报到退税的全流程，推广“智能咨询”机器人，提供7×24小时在线答疑，问题解决率达85%以上，在办税大厅部署自助办税终端，实现“刷脸办”“自助办”，减少排队等候时间。
二是优化线下服务体验。 推进办税服务厅“一窗通办”改革，整合服务窗口，实现“一窗受理、内部流转、限时办结”，设立“办税服务体验区”，配备专人提供帮办代办服务，为老年人、残疾人等特殊群体提供绿色通道，开展“便民办税春风行动”，每年推出系列服务举措，如“跨省通办”“简化申报流程”等，累计解决纳税人缴费人诉求超千万件。
三是加强个性化精准服务。 针对高新技术企业、小微企业、新办企业等不同群体，建立“一企一策”服务档案，提供定制化政策辅导和风险提示，开展“税企直连”服务，对重点企业安排专属联络员，实时响应涉税需求,助力企业健康发展。

放管服如何提升办税效率？纳税服务怎么优化？-图2

以数治税：以“智变”驱动改革深化

数据是新时代税收治理的核心要素，国税局以税收大数据为支撑，推动税收征管从“经验驱动”向“数据驱动”转变，为放管服改革提供技术赋能。
一是建设税收大数据平台。 整合内外部数据资源，涵盖申报数据、发票数据、工商登记数据、社保数据等，形成全方位税收数据池，通过数据挖掘和分析，识别税收政策落实效果、经济运行态势和纳税人行为特征，为决策提供数据支撑。
二是推广“以数治税”应用场景。 在税收征管中应用人工智能、区块链等技术，实现发票全流程电子化管理，防范虚开风险；通过大数据分析预测纳税人需求，实现政策精准推送和风险提前预警，对享受研发费用加计扣除的企业，系统自动比对研发项目数据和费用归集情况，提高政策落实准确性。
三是保障数据安全与隐私。 严格落实数据安全法和个人信息保护法，建立数据分级分类管理和安全审查机制，确保税收数据在共享使用中的安全可控,维护纳税人合法权益。