季度所得税不是“月底算出来就交”，而是在季度结束后、申报期开始前，根据报表利润推算应交数，先入账、后缴纳，核心路径是“计提→申报→扣款→冲平”，很多会计到了4月、7月、10月、1月就头疼，不是因为不会算，而是不知道“计提”到底该在哪个时间点...