面对双循环新格局，税务部门如何实现高效转型与适应挑战？- 企拓网

税务部门如何适应双循环新发展格局,是当前我国税收治理现代化面临的重要课题，在“双循环”新发展格局下，国内大循环与国际循环相互促进，要求税务部门转变职能定位，优化服务方式，强化政策引导，为经济高质量发展提供坚实的税收保障。

面对双循环新格局，税务部门如何实现高效转型与适应挑战？-图1

立足国内大循环，优化税收服务与政策支持

国内大循环的主体地位,要求税务部门聚焦扩大内需、畅通生产分配循环，通过税收政策和服务创新激发市场主体活力。
落实减税降费政策，助力市场主体轻装上阵，针对科技创新、小微企业、个体工商户等重点群体，精准实施研发费用加计扣除、增值税留抵退税、阶段性减免税费等政策，降低企业制度性交易成本，将制造业企业研发费用加计扣除比例提高到100%，并允许提前享受，加速科技成果转化；对月销售额15万元以下的小规模纳税人免征增值税，缓解小微企业经营压力。
优化税收营商环境，提升国内市场便利化水平，深化“放管服”改革，推进“非接触式”办税缴费，实现90%以上税费业务网上办理，缩短退税到账时间至平均1个工作日以内，加强税收大数据分析，为企业提供“政策匹配风险预警”服务，帮助纳税人及时享受政策红利，避免因信息不对称导致的权益损失。

促进国内国际双循环，发挥税收开放与协调作用

国际循环是国内循环的延伸和补充,税务部门需通过税收国际合作与跨境税收服务，助力企业“走出去”与“引进来”。
在“引进来”方面，落实税收协定待遇，优化外资企业税收服务，完善非居民纳税人享受协定待遇的办理流程，推行“自行判断、申报享受、相关资料留存备查”机制，降低外资企业合规成本，针对自贸试验区、海南自贸港等开放平台，实施差异化税收政策，如对鼓励类产业企业减按15%征收企业所得税，吸引高端要素集聚。
在“走出去”方面，加强跨境税收风险防控与权益保障，建立“一带一路”税收征管合作机制，为跨境企业提供税收政策解读、争议解决等服务，避免双重征税，通过税收大数据监测跨境税源，防范逃避税行为，维护国家税收主权，积极参与国际税收规则制定，推动全球税收治理体系朝着更加公平合理的方向发展。

强化税收治理能力，适应双循环发展需求

双循环新发展格局对税收治理效能提出更高要求,税务部门需从技术、人才、机制等方面提升综合能力。
一是推进税收数字化转型，建设智慧税务系统，整合发票、申报、退税等数据，实现“以数治税”，通过大数据分析识别税收风险，精准监管偷逃税行为，同时为宏观经济决策提供数据支持，通过税收大数据监测产业链上下游情况，为保链稳链提供政策参考。
二是加强税务干部队伍建设，培养既懂税收业务又懂国际规则、数字技术的复合型人才，提升跨部门、跨区域协作能力，定期开展政策培训，确保税务干部准确把握双循环背景下的税收政策导向，提高服务精准度。
三是健全税收协同共治机制，加强与财政、海关、市场监管等部门的数据共享和政策联动，形成“政府主导、税务主责、部门协作、社会协同”的税收治理格局，与海关合作推行“出口退税无纸化申报”，加速出口退税办理，助力外贸企业资金周转。

面对双循环新格局，税务部门如何实现高效转型与适应挑战？-图2

聚焦绿色发展与共同富裕，体现税收政策温度

双循环新发展格局强调可持续性和包容性增长,税务部门需通过税收杠杆引导绿色发展和收入分配调节。
在绿色发展方面，完善绿色税收体系，扩大环境保护税征收范围，对高耗能、高污染企业实行更高税率，同时对新能源、节能环保项目给予税收减免，推动产业结构绿色转型，对新能源汽车免征车辆购置税，鼓励绿色消费。
在共同富裕方面，强化税收调节功能，完善个人所得税综合所得汇算清缴制度，合理规范高收入群体税收管理，减轻中低收入群体税负，通过房产税、遗产税等税制改革（试点），调节财富分配，促进社会公平正义。