公司房产出租要交哪些税？
房产出租涉及的税种
增值税
增值税是对销售商品、提供加工、修理修配劳务和进口货物的一种税，房产出租属于提供租赁服务，因此需要缴纳增值税。
城市维护建设税
城市维护建设税是以增值税、消费税为计税依据，按照一定比例征收的一种税，房产出租企业应缴纳城市维护建设税。
教育费附加
教育费附加是按照增值税、消费税的计税依据，按照一定比例征收的一种附加税，房产出租企业应缴纳教育费附加。
地方教育附加
地方教育附加是按照增值税、消费税的计税依据，按照一定比例征收的一种附加税，房产出租企业应缴纳地方教育附加。
房产税
房产税是以房产为征税对象,按照房产原值或租金收入的一定比例征收的一种税，房产出租企业应缴纳房产税。
个人所得税
房产出租收入超过一定额度后,需要缴纳个人所得税，个人所得税的税率根据收入不同而有所不同。
土地增值税
土地增值税是对转让土地使用权、地上建筑物及其附着物取得收入的行为征收的一种税，房产出租企业如涉及土地使用权的转让，应缴纳土地增值税。
税率及计税依据
增值税
房产出租的增值税税率为6%。
城市维护建设税
城市维护建设税的税率为7%。
教育费附加
教育费附加的税率为3%。
地方教育附加
地方教育附加的税率为2%。
房产税
房产税的税率为1.2%。
个人所得税
个人所得税的税率根据收入不同而有所不同,具体如下：
（1）月租金收入不超过3000元的，暂减除800元后的余额为应纳税所得额，税率为10%。
（2）月租金收入超过3000元的，暂减除20%后的余额为应纳税所得额，税率根据收入不同分为7级超额累进税率。
土地增值税
土地增值税的税率根据增值额的不同而有所不同,具体如下：
（1）增值额未超过扣除项目金额50%的，税率为30%。
（2）增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的，税率为40%。
（3）增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%的，税率为50%。
（4）增值额超过扣除项目金额200%的，税率为60%。
税收优惠政策
小型微利企业
对于年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。
个人出租住房
个人出租住房的房产税减半征收。
企事业单位、社会团体、民办非企业单位出租房产
企事业单位、社会团体、民办非企业单位出租房产，符合国家规定的，可以享受免征房产税的优惠政策。
相关问答FAQs
问题：房产出租企业是否需要缴纳企业所得税？
解答：是的，房产出租企业需要缴纳企业所得税，企业所得税的税率为25%，但对于小型微利企业，可以减按20%的税率征收。
问题：房产出租企业如何进行税收筹划？
解答：房产出租企业可以通过以下方式进行税收筹划：
（1）合理确定房产出租价格，避免过高或过低。
（2）合理分摊租金收入，降低税负。
（3）充分利用税收优惠政策，降低税负。
文献权威来源
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《中华人民共和国增值税暂行条例》
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《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》
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《中华人民共和国教育费附加暂行条例》
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《中华人民共和国房产税暂行条例》
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《中华人民共和国个人所得税法》
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《中华人民共和国土地增值税暂行条例》
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《中华人民共和国企业所得税法》
