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不能随便抵扣进项税的情形有哪些?
1、不能随便抵扣进项税的情形主要包括以下几种：用于特定项目的购进：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中，个人消费包括纳税人的交际应酬消费。
2、比如，企业因管理不善导致货物被盗，这部分被盗货物的进项税额就不能抵扣。特定服务购进：购进的贷款服务以及纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不可抵扣。
3、增值税扣税凭证不符合规定：纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得抵扣。这是为了确保增值税抵扣的合法性和准确性。
不能抵扣的税费有哪些
1、不能抵扣的税费主要包括以下情形：用于特定项目的购进项目用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产，其进项税额不得抵扣。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的资产（不包括其他权益性无形资产）。
2、其他不可抵扣费用除保险费外，车辆维修费、购置税、折旧费等也明确不得税前扣除。这些费用属于个人车辆运营成本或购车成本，与企业生产经营无关。
3、例如，企业购进货物用于简易计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等，其进项税额就不能抵扣。从本质上来说，这些支出是企业为了获取相关资产或服务而付出的代价，即便不能在增值税环节进行抵扣，也应作为成本的一部分进行核算。
4、如果增值税额不符合抵扣条件，例如用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目等，那么这部分税额不能抵扣，需要计入相关资产或费用的成本中。这意味着，这部分税额将作为成本的一部分，影响企业的利润和财务状况。对于非一般纳税人企业：即使取得了增值税发票，也不得抵扣增值税。
5、科目选择需与原抵扣税款的用途一致，例如用于职工福利的进项税应转入福利费科目；转出需在发现当期完成，不得跨期处理，否则可能面临税务风险。
增值税不允许抵扣的情况包括哪些呢?
增值税不允许抵扣的情形主要包括以下方面：增值税小规模纳税人购进货物：其进项税额不得抵扣。取得不符合规定的增值税专用发票：一般纳税人购进货物或应税劳务时，如果取得的增值税专用发票不符合规定，其进项税额不得抵扣。
增值税扣税凭证不符合规定：纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得抵扣。这是为了确保增值税抵扣的合法性和准确性。
增值税不能抵扣的情形主要包括以下几种：用于特定计税项目或消费的购进项目：用于简计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。非正常损失的购进货物及相关服务：非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务：这些服务通常被视为个人消费或生活性服务，其进项税额也不得抵扣。与贷款直接相关的费用 纳税人接受贷款服务时，向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额同样不得从销项税额中抵扣。
包括购进货物以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务等。购进的旅客运输服务：纳税人取得的旅客运输服务的进项税额不得抵扣。购进的娱乐服务：纳税人取得的娱乐服务的进项税额同样不得抵扣。出口货物耗用的购进货物所负担的进项税额：这部分进项税额不予抵扣或退税。
什么情况下增值税不能抵扣
增值税扣税凭证不符合规定：纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得抵扣。这是为了确保增值税抵扣的合法性和准确性。凭完税凭证抵扣资料不全：纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票，资料不全的，其进项税额不得抵扣。
增值税不允许抵扣的情形主要包括以下方面：增值税小规模纳税人购进货物：其进项税额不得抵扣。取得不符合规定的增值税专用发票：一般纳税人购进货物或应税劳务时，如果取得的增值税专用发票不符合规定，其进项税额不得抵扣。
增值税不能抵扣的情形主要包括以下几种：用于特定计税项目或消费的购进项目：用于简计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。非正常损失的购进货物及相关服务：非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
哪些是属于不可以抵扣进项税额
不得抵扣进项税的情形主要包括以下几个方面：用于非应税项目的购进货物或应税劳务 用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目：这些项目不产生销项税额或销项税额已按简易方法计算，因此其进项税额不得抵扣。
集体福利或个人消费的进项税额：说明：当企业为职工提供的福利或个人消费产生的进项税额时，这些支出并不直接与企业生产经营活动相关，因此这部分进项税额不能抵扣。例如，企业购买食堂食材所产生的增值税额就属于此类情况。
进项税额不可以抵扣的情况主要包括以下几种：用于特定项目或服务的进项税额：简易计税方法计税项目：采用简易计税方法计税的项目，其进项税额不得抵扣。免征增值税项目：对于免征增值税的项目，其相关的进项税额同样不得抵扣。
前四项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。纳税人购进货物或者应税劳务，取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的：在这种情况下，其进项税额不得从销项税额中抵扣。一般纳税人按照简易办法征收增值税的，不得抵扣进项税额。
在增值税体系中，16种不能抵扣进项税额的情况如下：用于简易计税项目的进项税额：如建筑工程劳务等特定行业，其进项税额不可抵扣，以确保税负公平，避免重复征税。免征增值税项目的进项税额：比如捐赠、公益事业等项目的购入货物和服务等的进项税额无法抵扣。
什么增值税不能抵扣
增值税扣税凭证不符合规定：纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得抵扣。这是为了确保增值税抵扣的合法性和准确性。凭完税凭证抵扣资料不全：纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票，资料不全的，其进项税额不得抵扣。
特定服务的购进项目：购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。尤其要注意购进的旅客运输服务和餐饮服务是不允许抵扣的。国家规定的其他情形：除上述明确列举的情形外，国家还可能规定其他不能抵扣增值税的情形。
增值税抵扣凭证未按规定盖章：取得增值税抵扣凭证未按规定加盖财务专用章或发票专用章的，其进项税额不允许抵扣。票物不符或非防伪税控比对项目不符：取得票物不符或非防伪税控比对项目不符、不全的抵扣凭证时，其进项税额不允许抵扣。
未按规定取得并保存增值税抵扣凭证：纳税人购进货物或应税劳务时，如果没有按照相关规定取得增值税抵扣凭证，那么这部分增值税就不能进行抵扣。增值税抵扣凭证是纳税人证明其进项税额的重要依据，必须妥善保存，以备税务部门核查。
不能随便抵扣进项税的情形主要包括以下几种：用于特定项目的购进：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中，个人消费包括纳税人的交际应酬消费。
增值税不能抵扣，是指在进行增值税纳税时，某些支出或成本所产生的进项税额不得从销售额产生的销项税额中扣除。具体原因有以下几点：非应税项目支出：如果购买的商品或服务不属于应税项目，那么与之相关的进项税额就不能抵扣。
