个人借款是否需要缴税，核心看一条：你有没有收到利息，如果你只是把钱借给朋友，双方约定不收利息，那既不涉及增值税，也不涉及个人所得税，借款合同也不用交印花税，但只要你收了利息，哪怕只收一次，就同时可能触碰增值税和个人所得税。

个人借款利息交税吗？分三种情况说清楚

很多人私下借钱，以为“一个愿打一个愿挨”跟税务无关，税务看的是资金有偿使用的结果，把钱借出去、收回来，只要产生了利息，这笔利息就属于合法应税收入,下面按最常见的三种情况逐一说。

朋友之间无息借款：基本不用交税

如果借款合同里明确写“无息”，或者压根儿没提利息，事后也没收一分钱，那双方都没有纳税义务，出借人没有所得，当然不用交个税；自然人之间提供无偿借款，又不存在贷款服务，增值税同样不涉及，唯一要注意的是，税务局不关注“名义无息、私下收钱”，如果实际转账流水里有金额明显大于本金的还款，又解释不清,就可能被认定为利息。

有偿借款：利息收入要交个税和增值税

一旦约定了利息，出借人就成了纳税义务人,具体交两类税：

• 个人所得税：利息、股息、红利所得，适用比例税率20%，计税依据是全部利息收入，没有成本扣除项，比如借出去10万，约定年利率5%，利息5000元，那就按5000元的20%交1000元个税。
• 增值税：自然人提供贷款服务，属于增值税应税行为，征收率3%，但近年来小规模纳税人免税政策持续放宽，月销售额10万元以下通常免征，如果全年利息收入算下来每个月都远不到10万，实际增值税很可能不用交，即使要交，也是按3%算,另加城建税和教育费附加。

这里要提醒：个税和增值税是两条线，很多人以为“利息税”只有一种，实际上增值税是流转税，个税是所得税，税局各管各的，不过实际操作中，自然人代开利息发票时，很多地方会一次性把增值税和个税都收了,后面你再不用担心漏报。

个人借款合同要交印花税吗

直接说上文归纳：个人之间的借款合同，不交印花税，印花税法里的“借款合同”特指金融机构与借款人签订的合同，范围限定在银行业金融机构和经批准的其他金融机构，个人把钱借给个人，或者个人把钱借给企业，双方都不是持牌金融机构，合同不属于印花税应税凭证，不需要贴花，这一点在实务中经常被误传,注意分辨。

个人借款给公司要交什么税？一文拆解税种

个人借款给公司，比被朋友情面要紧得多，公司支付利息时，税务处理更严格，因为公司想把利息作为成本在企业所得税前扣除,必须有合规凭证。

借款给公司，公司支付利息如何做税务处理

出借人（个人）收到利息后，同样要交增值税和个人所得税，但公司不是单纯“给钱”就完事，它有代扣代缴个税的义务,实操中常见流程是：

1. 出借人带上身份证、借款合同、银行转账记录，到税务局办税服务厅或电子税务局申请代开“贷款服务”增值税普通发票。
2. 代开发票时，税务局当场征收增值税及附加，个税的征收方式各地有差异：有的地方在代开环节直接按利息收入的一定比例核定征收，有的地方不征收,由支付方公司代扣。
3. 公司拿到发票后，把税后利息转给个人,同时向税务局申报代扣的个人所得税。

如果公司没有代扣个税，税务局会向公司追缴并处罚款，但这不等于出借人没事，出借人仍然是纳税人，如果最终没有缴税，一样会被追责，所以别以为“公司没扣是赚了”,风险始终在。

三种借款情形税负对比

下面这张表帮你快速对应：你属于哪种角色,要管哪些税。

注意最后一行：公司借钱给个人，那属于金融机构或非金融企业放贷，印花税按借款金额的万分之零点五缴纳，这不是个人借款的范围,但放这儿对比是为了让你看清差异。

个人借款如何申报纳税？四步搞定

有人一听“报税”就头大，其实个人借款纳税没那么麻烦，按下面四步走,基本不会出错。

第一步：判断自己要不要缴税

看两件事：有没有利息收入，以及利息总额是否超过增值税免税门槛，如果没有利息，直接结束，如果有利息，先算个税，再算增值税，个税没有免征额，哪怕只收了100元利息，也要申报，增值税看年累计利息是否达到起征点,实务中多数人达不到。

第二步：代开发票并预缴税款

只要对方是企业，基本都需要你提供发票，打开电子税务局APP，搜索“代开增值税普通发票”，按提示选择“贷款服务”，填写含税金额，系统会自动计算增值税，提交后到线下大厅或自助机领取发票，代开发票的同时，个税一般也会被征收,具体征收方式参照当地税务执行。

第三步：次年做个税汇算清缴

利息所得不并入综合所得单独计算，不占用你的6万元基本减除费用，但如果你代开发票时没有交过个税，次年3月到6月需要在个税APP里找到“其他利息股息红利所得”进行自行申报，别等税务局打电话，主动申报问题不大,拖久了会有滞纳金。

第四步：保存好所有凭证

把借款合同、银行转账回单、利息收款记录、完税证明放一起，保存期限建议不少于5年，留存凭证既是应对未来抽查，也是在对方公司做账时，方便解释这笔业务的真实性，借贷双方关系再好,凭证齐全才是对双方的保护。

业内专家指出，个人借款涉税纠纷多数出在凭证不全，尤其是利息支付通过微信转账却没有任何备注，税务稽查时双方口径对不上,最终按利息收入补税加罚款。

个人借款缴税常见问题：利息、发票、印花税

个人借款利息收入要开发票吗

如果借款方是公司，公司需要发票入账，所以你必须去税务局代开，如果借款方是个人，对方没有税前扣除需求，通常不需要开发票，但建议保留收据和转账记录，不能因为对方不要,你就不申报个税。

借出去的钱收不回来，利息税能退吗

不能直接退，个税是在实际取得利息时发生纳税义务，即使后来本金打了水漂，也不影响你此前已实现的利息收入的计税，如果最终借款无法收回，符合条件时可以作为坏账损失在个税汇算中申请扣除，但操作门槛较高,多数情况下只能认栽。

个人借款给公司，公司没有代扣个税，谁的责任

公司和出借人都有责任，根据税收征管法，扣缴义务人未代扣代缴的，税务机关会向扣缴义务人追缴税款并处以罚款；但出借人作为纳税人，如果最终税款未缴，税务照样找你补税加滞纳金，实务中税务局会先向公司追责，再回头看个人是否已自行申报，所以最稳妥的做法是，无论公司是否代扣,你都在次年汇算时确认一下自己的纳税记录。