参保人员养老金的领取与计算是社会保障体系中的重要环节,涉及个人权益的长期保障，要全面了解如何参保及养老金待遇，需从参保条件、缴费规则、计算方式及领取条件等方面入手。
参保条件方面,职工养老保险覆盖范围为城镇就业职工，包括企业职工、机关事业单位工作人员及灵活就业人员等，通常要求年满16周岁（不含在校学生），且未达到法定退休年龄，灵活就业人员参保需携带身份证、户口本到户籍地或就业地社保经办机构办理，企业职工则由单位统一代扣代缴，城乡居民养老保险覆盖年满16周岁（不含在校学生）、非国家机关和事业单位工作人员及未职工养老保险参保的城乡居民，可按户籍地自愿参保。
缴费规则是养老金计算的基础,职工养老保险由单位和个人共同缴费，单位缴纳基数的16%（部分行业为14%），个人缴纳8%，缴费基数根据本人上年度月平均工资核定，下限为当地社平工资60%，上限为300%，灵活就业人员可按当地社平工资的60%-100%自主选择基数，缴费比例为20%，城乡居民养老保险则设每年100元、200元等多个档次，由个人缴费、集体补助和政府补贴构成，政府补贴标准与缴费档次挂钩，档次越高补贴越多。
养老金计算方式分为职工养老保险和城乡居民养老保险两类,职工养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，基础养老金=(退休时当地上年度社平工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%，其中本人指数化月平均缴费工资=退休时社平工资×本人平均缴费指数（历年缴费基数与社平工资比值的平均值），个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（50岁195个月、55岁170个月、60岁139个月），某职工退休时社平工资7000元，平均缴费指数0.8，缴费15年，个人账户储存额10万元，其基础养老金=(7000+7000×0.8)÷2×15×1%=945元，个人账户养老金=100000÷139≈719元，月养老金合计约1664元，城乡居民养老金由基础养老金（政府固定补贴，如2023年全国最低标准93元/月，地方可提高）和个人账户养老金（个人账户总额÷139）组成，缴费15年且年满60周岁即可领取，若缴费不足15年，需逐年补缴至满15年。
养老金领取需满足条件：职工养老保险需达到法定退休年龄（男60岁，女干部55岁，女职工50岁），累计缴费满15年；城乡居民养老保险需年满60周岁、累计缴费满15年，距领取年龄不足15年的可补缴，但补缴不享受政府补贴，距领取年龄超过15年的需逐年缴费，累计缴费不少于15年。
参保人员可通过社保经办机构官网、手机APP或窗口查询个人缴费记录和养老金预期金额，退休前需提前1-3个月办理退休手续，提交身份证、社保卡等材料，审核通过后次月起领取养老金。
相关问答FAQs
问：灵活就业人员断缴会影响养老金吗？
答：灵活就业人员断缴会导致缴费年限减少，直接影响基础养老金和个人账户积累，若断缴时间较长，可办理补缴（部分地区允许补缴近3年内的欠费），但需缴纳滞纳金（按日加收0.05%），建议尽量保持连续缴费，缴费年限越长、缴费基数越高，养老金水平越高。
问：城乡居民养老保险缴费档次如何选择更划算？
答：选择缴费档次需结合个人经济状况，从长期收益看，高档次缴费能获得更多政府补贴（如缴1000元补贴80元，缴5000元补贴300元），且个人账户积累越多，个人账户养老金越高，若经济条件允许，建议选择较高档次并逐年缴费，享受“多缴多得”政策；若经济困难，可先选择低档次，后期经济好转后再提高档次。
