如何通过优化税务举措持续改善营商环境？- 企拓网

优化营商环境是激发市场活力、推动经济高质量发展的关键举措，而税务部门作为重要的经济管理和公共服务部门，在改善营商环境中肩负着重要使命，近年来，税务部门持续深化“放管服”改革，以纳税人为中心，通过简化流程、创新服务、减税降费等系列举措，不断提升税收治理效能，为市场主体松绑减负，助力打造市场化、法治化、国际化的营商环境。

如何通过优化税务举措持续改善营商环境？-图1

深化简政放权，降低制度性交易成本

简政放权是改善营商环境的“先手棋”，税务部门聚焦纳税人缴费人办税缴费的堵点、痛点，持续精简涉税资料和流程，推动办税缴费事项“最多跑一次”向“一次不用跑”升级，推行“一窗通办”“一网通办”服务模式，整合税务、市场监管等部门资源，实现企业开办、发票申领、社保缴费等事项“一表申请、一窗受理、一网通办”，大幅缩短办税时间，简化增值税、企业所得税等税种申报表单，推行“要素申报”，纳税人只需填写关键要素即可完成申报，填报字段减少60%以上，取消税务证明事项，推行“容缺办理”“告知承诺制”，对非关键性材料缺失的业务允许纳税人后补，最大限度减少制度性交易成本，让市场主体轻装上阵。

落实减税降费，激发市场主体活力

减税降费是直接惠及企业、稳定市场预期的重要抓手，税务部门精准落实国家出台的一系列减税降费政策，如增值税留抵退税、小微企业“六税两费”减免、研发费用加计扣除等，确保政策红利直达快享，通过建立“政策精准推送—智能匹配—跟踪落实—效应分析”的全链条机制，利用税收大数据筛选符合条件的企业，通过电子税务局、短信、APP等渠道“点对点”推送政策指引，实现“人找政策”向“政策找人”转变，针对制造业中小微企业，税务部门简化留抵退税申请流程，将审核办理时限压缩至3个工作日内，2025年全国新增减税降费及退税缓费超2.2万亿元，有效缓解了企业资金压力，激发了创新活力和发展动能。

优化纳税服务，提升办税缴费体验

优质高效的纳税服务是优化营商环境的重要软实力,税务部门以“智慧税务”建设为支撑，推动服务方式从“线下为主”向“线上为主、线下为辅”转变，升级电子税务局功能，实现90%以上的涉税业务“全程网办”，推广“掌上办”“自助办”，纳税人可随时随地上网办理申报、领票、缴税等业务，拓展“非接触式”服务范围，推广智能咨询、远程帮办等服务，通过12366热线、在线客服等渠道提供7×24小时不间断服务，及时响应纳税人诉求，针对老年人、残疾人等特殊群体，开设绿色通道，提供“一对一”帮办服务，确保办税缴费无障碍，开展“便民办税春风行动”，连续十年推出系列服务举措，通过问计问需、走访调研等方式，倾听纳税人意见建议，持续改进服务质效，让纳税人缴费人感受到更便捷、更贴心、更高效的服务体验。

如何通过优化税务举措持续改善营商环境？-图2

强化法治保障，营造公平公正税收环境

法治是最好的营商环境,税务部门坚持依法治税，规范税收执法行为，保障纳税人合法权益，完善税收政策法规体系，确保税收政策透明、稳定、可预期，让市场主体在清晰的法律框架下经营发展，严格规范税务执法，推行“首违不罚”清单制度，对纳税人首次发生且情节轻微、及时改正的税收违法行为，依法不予行政处罚，体现执法温度，加强税收执法监督，建立执法全过程记录制度，推行“双随机、一公开”监管，减少随意性检查，避免对企业正常生产经营造成干扰，畅通纳税人权利救济渠道，建立税务行政复议、调解机制，及时化解涉税争议，维护纳税人公平公正的税收环境，让市场主体在法治轨道上放心投资、安心经营。

推进协同共治，构建税收治理新格局

优化营商环境需要多方协同、共治共享，税务部门积极构建“政府主导、税务主责、部门协作、社会协同、公众参与”的税收共治格局，加强与市场监管、公安、银行等部门的互联互通，共享涉税信息，实现跨部门业务协同，如推行“银税互动”机制，将企业纳税信用转化为融资信用，帮助守信中小企业获得无抵押贷款，缓解融资难题，发挥行业协会、涉税专业服务机构的作用，开展税收政策宣讲和业务培训，提升纳税人税法遵从度和办税能力，加强国际税收合作，落实“一带一路”税收征管合作机制，为跨境纳税人提供政策辅导和争议解决服务，助力企业“走出去”，服务高水平对外开放。