目录导读：
- 1、个人股权转让如何交税
- 2、股权转让要交哪些税
- 3、股权转让要交什么税
个人股权转让如何交税
印花税：个人转让股票需缴纳印花税，税率为交易金额的0.05%，由证券公司在交易时代扣代缴。佣金和过户费：需向证券公司支付佣金（如0.03%）和过户费（如0.001%）。
若股权转让价格高于股权原值，产生收益，需按“财产转让所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%，计税公式为（股权转让价格 - 股权原值 - 合理费用）× 20%。例如股权原值5万元，转让价格5万元，需缴纳个人所得税9925元。
个人转让股权时，应纳税所得额的计算方式为：股权转让收入减去股权原值和合理费用。其中，股权转让收入是指个人转让股权所取得的全部价款及相关经济利益。股权原值是指个人取得该股权时所支付的价款及相关费用。合理费用则是指股权转让时按照规定支付的有关税费，如印花税、评估费等。
缴纳方式：印花税可以按次或按月缴纳，但股东之间转让股权时，通常按次进行缴税。个人所得税纳税主体：转出方（即转让股权的股东）需要缴纳个人所得税。计税依据：按转让所得计算。税率及计算方法：税率为20%。例如转让所得为10万元，则个人所得税 = 10万 × 20% = 2万元。
个人转让股权时，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。具体来说，应纳税所得额的计算方式为：股权转让收入减去股权原值，再减去转让过程中支付的合理费用（如中介费、评估费等）。税率方面，财产转让所得适用比例税率，税率为百分之二十。
股权转让要交哪些税
股权转让需要缴纳的税种如下：增值税个人股东转让股权：个人转让非上市公司股权不属于增值税征税范围，不征增值税。个人转让上市公司股权（股票），暂免征收增值税。法人股东转让股权：一般纳税人转让非上市公司股权，不属于增值税征税范围，不征增值税。一般纳税人转让上市公司股权，按照金融商品转让缴纳增值税，税率为6%，小规模纳税人适用3%征收率。
股权转让涉及的税金主要包括个人所得税（自然人股东）、企业所得税（企业法人股东）以及印花税（双方均需缴纳），不涉及增值税。
股权转让主要涉及企业所得税、个人所得税、印花税三种税种，具体缴纳方式需根据转让双方身份及转让性质（平价/溢价/折价）判断，具体如下：企业所得税适用场景：转让方为企业时需缴纳。计算方式：按转让所得（股权转让收入 - 股权计税成本）的25%税率征收。
个人转让股权：需缴纳个人所得税和印花税。个人所得税按转让收入减原值和合理费用后的余额计算，税率为20%。例如，若以150万转让股权，原值为100万，合理费用为5万，则应纳税所得额为45万，需缴纳9万个人所得税。
股东在办理股权转让时需要缴纳的税种及具体规定如下： 增值税个人股东转让非上市公司股权，不属于增值税纳税范围；转让上市公司股权属于转让金融商品，免征增值税。
股权转让要交什么税
1、股权转让需要缴纳的税种如下：增值税个人股东转让股权：个人转让非上市公司股权不属于增值税征税范围，不征增值税。个人转让上市公司股权（股票），暂免征收增值税。法人股东转让股权：一般纳税人转让非上市公司股权，不属于增值税征税范围，不征增值税。一般纳税人转让上市公司股权，按照金融商品转让缴纳增值税，税率为6%，小规模纳税人适用3%征收率。
2、股权转让主要涉及企业所得税、个人所得税、印花税三种税种，具体缴纳方式需根据转让双方身份及转让性质（平价/溢价/折价）判断，具体如下：企业所得税适用场景：转让方为企业时需缴纳。计算方式：按转让所得（股权转让收入 - 股权计税成本）的25%税率征收。
3、股权转让涉及的税金主要包括个人所得税（自然人股东）、企业所得税（企业法人股东）以及印花税（双方均需缴纳），不涉及增值税。
4、股权转让涉及的税种增值税当个人股东转让上市公司股权时，可以免征增值税。当企业转让上市公司股权时，需要按照金融商品转让缴纳相应增值税。一般纳税人的税率为6%，小规模纳税人的税率为3%。企业所得税：由企业缴纳，公司转让股权，要按转让财产收入税目缴纳企业所得税。
5、土地增值税（特殊情况）若企业股权仅包含房屋、土地等不动产，且一次性转让或转让金额等同于房地产评估值，需按实质重于形式原则缴纳土地增值税（参考国税函〔2000〕687号、国税函〔2011〕415号、国税函〔2009〕387号）。
