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小规模纳税人可以免哪些税呢?
1、小规模纳税人不直接免征企业所得税，但可享受增值税及相关附加税的减免政策。以下为具体说明： 增值税减免政策根据《财政部 税务总局公告2023年第19号》及《国家税务总局公告2023年第1号》，小规模纳税人月销售额未超过10万元（季度未超过30万元）的，可免征增值税。该政策有效期延续至2027年12月31日。
2、小规模纳税人需要交税和免税的情况如下：免税情况： 季度营业收入少于9万：增值税、城市建设维护税、教育费、地方教育费、地方水利建设基金全免。部分免税情况： 季度营业收入大于9万，小于30万：需要缴纳增值税、城市建设维护税，但教育费、地方教育费、地方水利建设基金免交。
3、小规模纳税人可免的税种主要为增值税，但存在特定条件和限制，企业所得税不享受免税政策，需按法定税率缴纳。 具体说明如下：增值税免税政策开具普通发票时免征增值税 小规模纳税人开具增值税普通发票（普票）时，一律免交增值税。这是针对普票的核心优惠政策，旨在减轻小微企业税负。
4、小规模纳税人免税额度根据申报方式而定，季度申报销售额≤30万元、月度申报销售额≤10万元可免征增值税。根据2025年最新政策，小规模纳税人增值税免税额度分为季度申报和月度申报两种情况。
小规模纳税人哪些要交税哪些免税
1、小规模纳税人需要交税和免税的情况如下：免税情况： 季度营业收入少于9万：增值税、城市建设维护税、教育费、地方教育费、地方水利建设基金全免。部分免税情况： 季度营业收入大于9万，小于30万：需要缴纳增值税、城市建设维护税，但教育费、地方教育费、地方水利建设基金免交。
2、小规模纳税人开具增值税普通发票（普票）时，一律免交增值税。这是针对普票的核心优惠政策，旨在减轻小微企业税负。开具专用发票时需缴纳增值税 若小规模纳税人开具增值税专用发票（专票），不得享受免税政策，需按法定税率缴纳增值税。当前专票税率为3%（政策可能调整，需以最新规定为准）。
3、增值税小规模纳税人按季度申报增值税，申报周期为每季度结束后15日内。若季度内开具普通发票的销售额未超过30万元（含本数），可享受免税政策；若超过30万元或开具了增值税专用发票，则需对全部销售额（含免税部分）按征收率（通常为1%或3%，具体以政策为准）计算缴纳增值税。
4、小规模纳税人最新免税政策的核心内容为月销售额小于15万元（含）免征增值税，以下为具体政策要点：免税销售额计算标准合并计算销售货物、劳务、服务、无形资产的应税销售行为总销售额，若未超过月15万元标准（剔除偶然销售不动产的销售额），可享受免税优惠。销售不动产按现行增值税规定单独征免。
5、企业所得税：小规模纳税人作为企业，需要按照规定缴纳企业所得税。企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。基本税率为25%，但符合条件的小型微利企业，可享受减按20%的税率征收企业所得税的优惠政策。
小规模纳税户,每年应该申报哪些税申报
小规模纳税人每年需申报的税种主要包括增值税、企业所得税、附加税费及印花税，具体如下： 增值税小规模纳税人按季度申报增值税，申报周期为每季度结束后15日内。
小规模纳税人需申报的税种主要包括以下几种：增值税：按公司销售额征收。大部分小规模纳税人需按照3%的简单征收率计算缴纳；出售或租赁房地产的企业，按5%的征收率计算。根据政策，月销售额不超过3万元或季度销售额低于9万元的，可享受增值税免税政策。
小规模纳税人需申报的主要税种 增值税：按销售收入3%的征收率计算缴纳，是小规模纳税人的核心税种。教育费附加：以实际缴纳的增值税为计税依据，税率为3%，用于支持地方教育事业。地方教育附加：同样以增值税为计税依据，税率为1%，专项用于地方教育投入。
印花税、房产税、车船税等：根据实际情况选择申报，申报期限可能按次、按季度、按月或按年。申报操作：登录电子税务局后，根据税费种认定信息，进入相应的申报模块。按照系统提示，填写申报表，上传必要的附件资料。确认申报信息无误后，提交申报。
小规模纳税人需要申报的税种主要包括以下几类：增值税 小规模纳税人需要按月申报增值税，税率为3%。申报增值税时，需要填写相关的纳税申报表，如《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》等。城市维护建设税 以增值税为基础进行计算，税率为7%。
小规模纳税人有什么税种
小规模纳税人企业需缴纳的税种及税额需根据具体经营情况计算，主要涉及增值税、附加税、印花税、个人所得税、企业所得税，部分企业可能涉及房产税与城镇土地使用税，具体政策如下：增值税税率与申报：常规税率3%，优惠税率1%（政策延续至2027年12月31日），按季申报。
小规模纳税人需要缴纳的税种主要包括增值税、附加税、企业所得税、印花税、个人所得税及其他税种，具体如下：增值税小规模纳税人增值税征收率一般为3%，计税依据是企业销售货物或提供劳务的增值额。
小规模纳税人需申报的税种主要包括以下几种：增值税：按公司销售额征收。大部分小规模纳税人需按照3%的简单征收率计算缴纳；出售或租赁房地产的企业，按5%的征收率计算。根据政策，月销售额不超过3万元或季度销售额低于9万元的，可享受增值税免税政策。
小规模纳税人开票超30万需缴纳的税种包括增值税、附加税及企业所得税，具体计算方式如下：增值税自2023年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。仅开具普通发票：应纳税额 = 含税销售额 ÷ （1 + 1%） × 1%。
小规模纳税人需申报的主要税种 增值税：按销售收入3%的征收率计算缴纳，是小规模纳税人的核心税种。教育费附加：以实际缴纳的增值税为计税依据，税率为3%，用于支持地方教育事业。地方教育附加：同样以增值税为计税依据，税率为1%，专项用于地方教育投入。
