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各税种税率及计算公式
税率：一般为25%，符合条件的小型微利企业减按20%税率征收。计算公式：应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 减免税额 - 抵免税额应税收入：包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入等。税前扣除：包括成本、费用、税金、损失和其他支出。
其他税种附加税：应纳税额 = （增值税 + 消费税） × 适用税率。烟叶税：应纳税额 = 收购价款 × （1 + 10%） × 20%。资源税：从价计征时，应纳税额 = 不含增值税销售额 × 比例税率；从量计征时，应纳税额 = 课税数量 × 定额税率。
会计工作中常用及会计考试涉及的各大税种计算公式如下：增值税一般纳税人：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额 销项税额=销售额×税率（销售额为不含税销售额，若含税需先换算：不含税销售额=含税销售额÷（1+税率）进项税额为取得合法抵扣凭证上注明的税额。
计算公式：应纳税额 = 应税污染物排放量 × 适用税额标准税率：根据污染物种类和排放浓度等因素，税额标准有所不同。十烟叶税 计算公式：应纳税额 = 应纳税烟叶收购金额 × 税率税率：固定为20%。
例如，季度销售额25万元，征收率3%，应纳税额为25×3%=0.75万元；若符合免税条件（如月度销售额≤10万元或季度销售额≤30万元），则无需缴纳。企业所得税：企业所得税针对企业收入征收，计算公式为：应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率。其中，应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损。
服务税种税率是多少
增值税一般纳税人：多数现代服务业适用6%基本税率，如研发、信息技术、文化创意等服务；交通运输、邮政、基础电信等服务适用9%税率；销售货物或提供加工、修理修配劳务适用13%税率；特定建筑服务可选择简易计税方法，按3%征收率计算。
安装服务费的税率可以是6%也可以是9%，具体取决于服务的内容和性质。以下是详细说明：提供的建筑服务（如施工、安装）可能适用9%的税率或3%征收率，而与建筑相关的某些设计或咨询服务可能适用6%的税率。安装服务费的税缴纳流程主要包括以下几个步骤：确定税种和税率 安装服务通常需要缴纳增值税。
一般纳税人服务业增值税税率6%税率：适用于多数现代服务业，具有高技术含量、高附加值特点，如信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务、研发和技术服务等。
一般纳税人：提供现代服务业（如研发、信息技术服务）税率为6%；交通运输、建筑、不动产租赁等服务税率为9%；有形动产租赁服务税率为13%。小规模纳税人：2023-2027年期间，适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收；月销售额10万元以下（季度30万元以下）免征增值税。
个体工商户有哪些税种、税率多少?
税率规定：按照增值税缴纳金额的12%缴纳附加税。例如，某个体工商户当期缴纳增值税1000元，那么其需要缴纳的附加税就是1000×12% = 120元。个人经营性所得税定额核定方式季度9万以下：在这个额度内，个体工商户免征个人经营性所得税。这为一些经营规模较小、收入较低的个体工商户减轻了税收负担。
营业税 如果收入在2万元以下，不用交营业税。对于按期纳税的个体户，月营业额在5000-20000元之间需要缴纳营业税，税率为5%。按次纳税的个体户，每次（日）营业额在300-500元之间需要缴纳营业税，税率同样为5%。附加税费 城建税：按所缴营业税的7%缴纳。教育费附加费：为所缴营业税的3%。
个体工商户涉及的税种及税率情况如下：增值税：税率为3%。存在税收优惠政策，即月开票金额低于10万元时，免征增值税及附加税。
需缴纳的税种 增值税月销售额10万元内（季度销售额30万元内）的增值税小规模纳税人（含个体工商户），免征增值税。原本适用3%征收率的应税销售收入，现按1%征收率征收增值税；若被认定为一般纳税人，则按经营业务性质选择适用税率。
税费及税率一般填哪几个
%：适用于货物销售、劳务加工及有形动产租赁等基础增值税业务。例如，制造业销售商品、加工修理修配劳务等通常按此税率计税。9%：覆盖交通运输、建筑服务、农产品等特定领域。如运输服务、建筑工程、销售农产品等业务适用该税率。6%：主要针对现代服务业，包括信息技术、文化创意服务、研发技术服务等。
城市维护建设税：税率按企业所在地划分，市区为7%，县镇为5%，其他地区为1%；教育费附加：费率为3%，以增值税为税基；地方教育附加：费率为2%，同样以增值税为税基。 企业所得税企业所得税是对企业利润征收的税种，一般税率为25%。
城市维护建设税税率一般为7%（有三档，此处以7%为例），教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%。自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等“六税两费”。
包括城建税、教育费附加、地方教育费附加，以增值税应纳税额为计税依据，具体比例由地方规定（如城建税通常为7%、5%或1%）。房产税 一般情况：按房产原值减除30%后的2%缴纳；优惠政策：向居民供热使用的厂房免征房产税，免征额度按居民供热收入占比计算。
一般纳税人专票通常有0%、3%、6%、9%、11%、13%、17%（注：17%的税率在近年来已有所调整，但为保持信息的完整性，此处仍列出）这几个起税点，其中9%的税率适用于特定服务，需要交的税主要包括增值税、附加税费、企业所得税和个人所得税。
