单位为员工购买社保是法定义务，也是保障员工权益、维护企业合规运营的重要基础，社保缴纳涉及参保范围、缴费基数、比例、流程及特殊情形处理等多个环节，需单位结合政策规范与实际情况严格执行，确保操作合法、准确、及时。
明确参保范围与对象
根据《中华人民共和国社会保险法》规定，单位应为所有与用人单位建立劳动关系的员工缴纳社会保险，包括全职、兼职、临时工等（实习生、劳务派遣人员等特殊群体需根据劳动关系性质判断），参保对象需同时满足：具有法定劳动年龄、与单位存在劳动关系、非已达到法定退休年龄开始领取养老金或退休待遇的人员，单位不得以员工户籍、类型（如农村户口）等理由拒绝参保，或为应参保员工购买“商业险”替代社保。
确定社保缴费基数与比例
社保缴费基数以员工上年度月平均工资为基准，新入职员工以首月工资或入职当月工资为基数，下年度再根据上年度平均工资调整，缴费基数需在社保部门规定的上下限之间（如当地社平工资的60%-300%），若员工工资低于下限按下限缴，高于上限按上限缴，未在上下限之间的则按实际工资缴。
社保缴费比例由单位与员工共同承担，各地略有差异，以“五险”为例（部分省份已合并为“五险一金”，其中公积金非强制社保但常同步缴纳）：
| 险种 | 单位缴费比例 | 个人缴费比例 | 备注（以多数地区为例） |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 16% | 8% | 累计缴满15年可享受养老待遇 |
| 医疗保险 | 6%-10% | 2%+3元/月 | 含大病保险，个人账户可划入部分 |
| 失业保险 | 5%-1% | 5% | 非因本人意愿失业可领取失业金 |
| 工伤保险 | 2%-1.9% | 0% | 按行业风险等级确定比例，个人不缴 |
| 生育保险 | 5%-1% | 0% | 部分地区已并入医疗保险，单位承担 |
| 住房公积金 | 5%-12% | 5%-12% | 单位与个人比例相同，由单位选择 |
注：具体比例以当地社保部门公布为准，例如北京养老保险单位比例16%、个人8%，医疗保险单位比例10%、个人2%+3元；上海养老保险单位比例16%、个人8%，医疗保险单位比例10%、个人2%。
规范参保登记与缴费流程
（一）参保登记
- 新单位参保：单位成立后30日内，需到注册地社保经办机构办理“社会保险登记”，提供营业执照、组织机构代码证、法定代表人身份证、银行账户信息等材料，完成单位基本信息登记。
- 新增员工参保：员工入职后30日内，单位应为员工办理“社会保险增员”手续，提供员工身份证复印件、劳动合同、照片（部分地区需电子档）等，通过社保单位网办系统或经办窗口提交信息，生成社保账户（首次参保需提供原参保地缴费转移凭证）。
- 信息变更：员工个人信息（如身份证号、户籍、工资等）或单位信息（如名称、银行账户等）变更时，需在10日内办理变更登记,确保社保系统信息与实际一致。
（二）缴费申报与扣款
- 月度申报：每月1日-15日（具体时间以当地为准），单位通过社保网办系统或经办窗口提交“缴费申报表”，核定员工缴费基数及应缴金额，申报时需确认员工参保状态（在职、停保等）及基数调整情况（如新入职、调薪员工）。
- 费用缴纳：申报通过后，社保部门生成应缴总额，单位在规定时限内（通常为当月20日前）将款项足额缴入指定银行账户，可通过银行代扣、网银转账等方式完成，部分地区支持按月、按季或按年缴纳，但需提前申请。
- 票据获取：缴费成功后，单位可通过网办系统打印“社会保险费缴费凭证”或到经办窗口领取,作为记账和员工权益证明。
特殊情形处理
- 试用期员工：试用期属于劳动关系存续期，单位应自用工之日起30日内为员工参保，不得以“试用期不缴社保”为由拒绝。
- 劳务派遣人员：劳务派遣单位为用工单位员工参保时，需提供劳务派遣协议、员工花名册等材料，明确缴费责任（通常由派遣单位承担，协议另有约定除外）。
- 灵活就业人员兼职：员工若已在其他单位参保，单位无需重复缴纳；若为灵活就业身份且无其他单位参保，单位应按实际劳动关系为其参保。
- 员工离职：员工离职后，单位应在15日内办理“社会保险减员”手续，停保次月起停止缴费，避免产生不必要的费用或影响员工权益。
- 单位经营异常：若单位破产、解散或被吊销营业执照，需在注销前清算欠缴社保费,或由清算组负责为员工办理停保及转移手续。
社保权益维护与合规管理
- 员工查询与告知：单位应为员工开通社保查询权限（如通过网办系统、APP或线下查询），每年向员工提供社保缴费记录（含缴费基数、比例、金额等），员工对缴费有异议的，单位需配合社保部门核查处理。
- 档案保存：社保缴费凭证、员工参保材料等需保存至少5年，以备审计或纠纷处理。
- 合规风险规避：单位不得通过“阴阳合同”（申报基数低于实际工资）、“现金补贴代替社保”等方式逃避缴费义务，否则需补缴社保费、滞纳金（每日万分之五），并可能面临罚款（欠缴金额1-3倍），情节严重的，对直接责任人处500元以上-3000元以下罚款。
相关问答FAQs
问题1：员工自愿放弃社保，单位可以不缴纳吗？
解答：不可以，根据《社会保险法》规定，为员工缴纳社保是单位的法定义务，具有强制性，员工自愿放弃的声明无效，单位仍需为员工补缴社保，并可能面临行政处罚，若员工因个人原因不愿参保，单位应书面告知其法律后果，保留相关证据，但不得因此免除缴费责任。
问题2：单位未按时足额缴社保，员工如何维权？
解答：员工可向当地社保行政部门投诉（电话12333）或申请劳动仲裁，要求单位补缴社保费，仲裁时效为自知道或应当知道权利被侵害之日起一年内，但劳动关系存续期间因拖欠社保费发生争议的，不受一年时效限制；劳动关系终止的，自终止之日起一年内提出，社保部门责令限期补缴后，单位逾期未缴的,将加收滞纳金。
