社保稽查是保障社会保险基金安全、维护参保人员权益的重要监管手段，当公司存在社保违规行为时，社保稽查部门会依据《中华人民共和国社会保险法》《社会保险费征缴暂行条例》等法律法规，结合违规情节严重程度、整改态度等因素，实施相应的处罚措施，以下从违规行为类型、处罚标准、执行流程及企业应对等方面展开详细说明。
社保违规行为的常见类型
社保稽查中,公司常见的违规行为主要包括以下几类：
- 未按规定参保：未为全部职工（包括试用期员工、劳务派遣工等）办理社保登记，或选择性为部分员工参保（如只为管理层、正式员工参保，排除一线员工）。
- 未足额缴费：缴费基数低于职工实际工资收入（如按当地最低工资基数缴费，或通过“阴阳合同”隐瞒工资总额），或未按时足额缴纳社保费。
- 违规补缴或挂靠：通过虚构劳动关系、伪造工资凭证等方式为非员工代缴社保，或为达到特定条件（如购房、落户）违规补缴。
- 社保待遇欺诈：伪造、变造参保材料或劳动关系证明，骗取生育津贴、失业保险金、工伤保险待遇等。
- 未履行代扣代缴义务：未从职工工资中代扣代缴个人应缴社保费，或截留、挪用代扣的社保费。
社保违规的处罚标准及具体措施
社保稽查部门会根据违规行为的性质、持续时间、造成的影响等因素，采取以下处罚措施，具体标准如下表所示：
| 违规行为类型 | 处罚依据 | 具体处罚措施 |
|---|---|---|
| 未按规定参保 | 《社会保险法》第84条 | 责令限期改正；2. 逾期不改正的，对用人单位处应缴社会保险费数额1倍以上3倍以下的罚款；3. 直接负责的主管人员和其他直接责任人员处500元以上3000元以下的罚款。 |
| 未足额缴费 | 《社会保险法》第86条 | 责令限期补足欠费（本金+利息+滞纳金）；2. 逾期仍不缴纳的，处欠缴数额1倍以上3倍以下的罚款；3. 滞纳金按日加收0.05%（自欠缴之日起计算）。 |
| 违规补缴或挂靠 | 《社会保险法》第88条、《社会保险基金行政监督办法》第27条 | 责令退回骗取的社会保险待遇；2. 处骗取金额2倍以上5倍以下的罚款；3. 涉嫌犯罪的，移送司法机关追究刑事责任（如诈骗罪）。 |
| 社保待遇欺诈 | 《社会保险法》第88条、《刑法》第266条 | 尚不构成犯罪的，责令退回骗取待遇，处骗取金额2-5倍罚款；2. 构成诈骗罪的，依法追究刑事责任（最高可判处无期徒刑）。 |
| 未履行代扣代缴义务 | 《社会保险费征缴暂行条例》第23条 | 责令限期改正；2. 逾期不改正的，对用人单位处应缴社会保险费数额1倍以下的罚款；3. 对直接责任人员处1000元以上5000元以下的罚款。 |
| 拒不配合稽查 | 《社会保险基金行政监督办法》第32条 | 责令限期改正；2. 逾期不改正的，处5000元以上3万元以下的罚款；3. 情节严重的，对直接责任人员处3000元以上1万元以下的罚款。 |
处罚执行流程
社保稽查的处罚通常遵循“检查—告知—决定—执行—救济”的法定程序：
- 立案检查：通过日常巡查、举报投诉（如员工举报、数据比对异常）启动稽查，向公司下达《社会保险稽查检查通知书》，要求提供员工名册、工资台账、社保缴费凭证等材料。
- 调查取证：稽查部门对材料进行核查，必要时可实地核查、询问相关人员，形成《稽查工作底稿》，确认违规事实。
- 告知与陈述申辩：向公司下达《行政处罚事先告知书》，告知拟处罚的事实、理由、依据及金额，公司有权在3日内提出陈述、申辩或要求听证（罚款金额较大时）。
- 作出处罚决定：稽查部门复核公司意见后，作出《行政处罚决定书》，明确处罚措施、履行期限及救济途径（行政复议或行政诉讼）。
- 执行与监督：公司应在15日内缴纳罚款及滞纳金，逾期不缴纳的，每日按罚款数额的3%加处罚款；拒不改正的，纳入社保严重失信名单，实施联合惩戒（如限制政府采购、资质认证等）。
企业应对建议
面对社保稽查,企业应积极合规应对，降低处罚风险：
- 主动自查自纠：定期核查参保范围、缴费基数、工资申报等是否合规，及时为漏保员工补缴、为少缴基数调整补差，避免“小问题”演变为“大处罚”。
- 规范用工管理：建立员工入职登记、工资发放台账，确保劳动合同、工资流水与社保缴费基数一致，避免“选择性参保”“阴阳工资”等行为。
- 配合稽查工作：收到稽查通知后，按要求如实提供材料，对稽查中发现的问题，主动制定整改方案，及时补缴费用、缴纳滞纳金，争取从轻或减轻处罚。
- 寻求专业指导：对复杂的社保政策（如灵活用工、跨地区参保等），可咨询专业律师或社保代理机构，确保操作合规。
相关问答FAQs
Q1：公司因资金困难未按时缴纳社保费，会被罚款吗？
A：根据《社会保险法》，因公司原因（非不可抗力）未按时缴费的，需自欠缴之日起按日加收0.05%的滞纳金；逾期仍不缴纳的，处欠缴数额1-3倍罚款，若公司确实存在资金困难，可向社保部门申请缓缴（需提供财务证明），缓缴期间不加收滞纳金，但缓缴期限一般不超过3个月。
Q2：员工自愿放弃社保，公司可以不缴吗？
A：不可以。《社会保险法》规定，为员工缴纳社保是用人单位的法定义务，具有强制性，任何单位和个人不得以“员工自愿放弃”等理由免除责任，即使员工签署《自愿放弃社保承诺书》，该协议也因违反法律强制性规定而无效，社保稽查发现后，公司仍需为员工补缴社保，并可能面临罚款；若员工因此发生工伤等待遇损失，公司需承担全部赔偿责任。
