目录导读：
- 1、哪些收入为免税收入?
- 2、个税申报中免税收入是什么
- 3、企业的哪些收入为免税收入?
- 4、什么收入属于免税收入
- 5、免税大类有哪些行业
哪些收入为免税收入?
1、国债持有期间的利息收入企业持有的国债在持有期间产生的利息收入属于免税收入。国债作为国家信用工具，其利息免税体现了对国家债务融资的支持。 符合条件的非营利组织的非营利收入经认定符合条件的非营利组织，其从事非营利性活动取得的收入（如捐赠收入、会费收入等）可免征企业所得税。
2、免税收入主要包括以下几点：国债利息收入：指企业持有由国务院财政部门发行的国债所得的利息收入。符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益：这指的是直接投资于其他居民企业的收益，但需要注意的是，连续持有公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益不属于此列。
3、国债利息收入：企业持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入，免征企业所得税。国债作为国家信用工具，其利息收入具有政策扶持性质，因此被纳入免税范围。符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益：居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，免征企业所得税。
个税申报中免税收入是什么
1、个税申报中的免税收入是指个人在一定条件下取得的，按照税法规定可以享受免缴个人所得税的部分收入。具体来说：定义及内容：免税收入范围通常包括特定类型的收入，如某些补贴、津贴、奖金等。此外，个人所获得的国债利息收入或教育储蓄存款利息收入等也通常享受免税待遇。免税政策的种类：主要分为法定免税和特定优惠免税。
2、免税收入主要包括按照国家规定缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金；按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴；其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。
3、个税申报表中免税收入=工资中个人缴纳的社保+公积金，应税所得额=工资总额-免税收入额-5000。个人所得税是调整征税机关与自然人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
4、个税中的免税收入都包括：奖金。省级人民政府、国务院部委、中国人民解放军军以上单位以及其他组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。国债和国家发行的金融债券利息。补贴、津贴。
企业的哪些收入为免税收入?
国债持有期间的利息收入企业持有的国债在持有期间产生的利息收入属于免税收入。国债作为国家信用工具，其利息免税体现了对国家债务融资的支持。 符合条件的非营利组织的非营利收入经认定符合条件的非营利组织，其从事非营利性活动取得的收入（如捐赠收入、会费收入等）可免征企业所得税。
企业的免税收入主要包括以下几种情况：国债利息收入：企业获得的国债利息收入无需缴纳企业所得税。符合条件的居民企业之间的权益性投资收益：这包括股息、红利等，属于免税收入。非居民企业从中国境内机构取得的与机构有实际联系的权益性投资收益：这类收益同样可以享受免税待遇。
企业免税收入主要包含四大类：第一类是国债利息收入，特指2009年至2011年期间发行的地方政府债券所获得的利息收入。第二类是符合条件的居民企业间的股息、红利等权益性投资收益。这里的“符合条件”指投资的公司必须在我国境内设立机构、场所，并且与该非居民企业有实际联系。
什么收入属于免税收入
1、国债持有期间的利息收入企业持有的国债在持有期间产生的利息收入属于免税收入。国债作为国家信用工具，其利息免税体现了对国家债务融资的支持。 符合条件的非营利组织的非营利收入经认定符合条件的非营利组织，其从事非营利性活动取得的收入（如捐赠收入、会费收入等）可免征企业所得税。
2、不征税收入：指不属于企业营利性活动带来的经济利益，不负有纳税义务并且不作为应纳税所得额组成部分的收入。这类收入本质上是企业并未通过正常的生产经营活动获得的，而是基于特定的政策或条件取得的，因此不属于应税范围。免税收入：是指属于企业的应税所得，但按照税法规定免予征收企业所得税的收入。
3、企业以下收入属于免税收入：国债利息收入：企业因持有国债而获得的利息收入，属于免税收入范畴。符合条件的居民企业之间的股息、红利收入：居民企业之间，如果符合税法规定的条件，其相互之间的股息、红利收入可以享受免税待遇。
4、企业免税收入主要包括以下四大类：国债利息收入：企业持有国债并获得利息时，这部分收入无需缴纳企业所得税。符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益：这类收入通常发生在两个或多个企业之间，当一方持有另一方的股份并获取股息或红利时，这部分收益免于纳税。
5、企业的免税收入主要包括以下几类：国债利息收入：国债包括财政部发行的各种国库券、特种国债、保值公债等，企业购买国债所取得的利息收入不计入应纳税所得额，不征收企业所得税。
6、企业免税收入具体包括以下内容：国债利息收入：企业持有国债并获得的利息收入，属于免税收入范畴。符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益：居民企业之间，如果满足一定条件，其获得的股息、红利等权益性投资收益可以免税。
免税大类有哪些行业
免税大类涉及的行业主要包括以下几类：农业相关行业根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条，从事农、林、牧、渔业项目的所得可免征企业所得税。
粮食和食用植物油：国有粮食购销企业销售的粮食免征增值税；对于食用植物油，除特定政府储备食用植物油承储企业外，其他一律照章征收增值税。但农业生产者销售的食用植物油（如菜籽油、花生油、大豆油、芝麻油）可能享受免税政策，具体需根据税法规定判断。
医疗行业：非营利性医疗机构：非营利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免征各项税收，但非医疗服务收入（如医院的小卖部、停车场等收入）则需要纳税。自产自用的药品和医疗器械：部分自产自用的药品和医疗器械，在符合一定条件下可能享受税收优惠或免税政策。
增值税类代码示例：0101（小微企业增值税减免）适用对象：月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人。政策内容：免征增值税。代码示例：0203（农产品销售免税）适用对象：销售自产农产品或批发零售蔬菜、鲜活肉蛋的纳税人。政策内容：免征增值税。
免税行业主要包括以下方面：农业种植：蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植。这些基础农作物的种植所得免征企业所得税。农作物新品种选育：农作物新品种的选育也属于免税范围，鼓励农业科技创新。中药材种植：中药材的种植同样免征企业所得税，促进中医药产业发展。
