目录导读：
- 1、个人所得税减免政策有哪些
- 2、六项减税政策是什么
- 3、什么情况可以减免税
个人所得税减免政策有哪些
1、个人所得税减免政策主要有以下几类：专项附加扣除子女教育：全日制学历教育的每个子女每月可定额扣除1000元。继续教育：学历教育每月400元扣除，职业资格证书在取得当年有3600元定额扣除。大病医疗：医保自付超过5万元的部分，在年度限额8万元内据实扣除。住房贷款利息：首套房每月可扣除1000元，最长扣除240个月。
2、个人所得税的税额减免政策主要包括针对特定群体、特定项目、特定收入类型以及其他方面的优惠，具体如下：针对特定群体的减税政策个体工商户减半征收政策：2023年1月1日至2024年12月31日期间，个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上再减半征收个人所得税。
3、个人取得偶然所得时，符合以下情形的可享受个人所得税减免税优惠政策：省级及以上政府或国际组织颁发的奖金根据《个人所得税法》第四条第一项，省级人民政府、国务院、中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，免征个人所得税。
4、个人所得税在以下情形下可以减免：特定奖项与奖金免税省级人民政府、国务院部委、中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，免征个人所得税。此类奖金需具有官方认证性质，且与特定领域贡献相关。
5、个人所得税的减免政策主要通过专项附加扣除来实现，具体包括以下内容： 子女教育 纳税人的子女在学前教育和学历教育阶段的支出，每年可减免12000元，即每月1000元。 继续教育 接受学历或非学历教育的支出，在规定期间内，每年可减免4800元或3600元。
六项减税政策是什么
1、六项减税政策是指：降低增值税税率：旨在减少企业在生产、销售环节缴纳的税款，减轻企业负担，避免重复征税，促进生产效率和竞争力的提升。统一增值税小规模纳税人标准：调整小规模纳税人标准，使更多企业享受较低税率，减轻小微企业税收负担，激发市场活力。
2、赡养老人：纳税人赡养一位及以上被赡养人（年满60岁的父母，或子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母）的支出，独生子女按每月2000元标准扣除；非独生子女每人分摊额度不超过每月1000元，可均摊、约定分摊或由被赡养人指定分摊。
3、个税6项专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人六项，以下为具体扣除标准与条件：子女教育：每个子女每月扣除1000元，需满足子女年满3岁处于学前教育阶段或接受全日制学历教育。
什么情况可以减免税
可以减免税的情况主要包括政策性减免、特定纳税人减免、特定税种减免以及其他特殊情况：政策性减免：当国家为了鼓励某些行业的发展，如高新技术企业、节能环保企业等，可能会给予一定期限的税收减免。对于贫困地区、受灾地区或者特殊行业，如农业、林业等，也可能会有相应的税收优惠政策。
对于符合一定条件的纳税人，如低收入群体、小微企业和残疾人，政府为了减轻其经济负担，会实施减免税措施。这些措施旨在促进社会公平和经济发展。灾害与特殊情况：当某地区遭受自然灾害或其他不可抗力因素影响时，政府可能会对该地区的纳税人实施临时性的减免税政策，以帮助他们尽快恢复生产和生活。
从2025年6月1日起，国家税务总局与财政部联合推出的新规还规定了五种情况下可以免征契税，包括：家庭成员间的房产赠与或继承、因国家建设需要征收房屋后重新购置住房、公共租赁住房、棚户区改造安置住房的首次权属转移以及离婚后财产分割等。
中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。 经国务院财政部门批准免税的所得。
纳税人缴纳房产税、城市房地产税和城镇土地使用税确有困难，符合下列减免税条件，可向地方税务机关申请，经地方税务机关审核批准，酌情给予减免照顾。（一）企业关闭、停产、撤销后停用的自用房产和土地。（二）企业生产经营状况恶化，严重亏损，难以维系正常生产经营，其自用的房产和土地。
